يتلقى كل أصحاب الخريف للشقق والمنازل والمواقع القطرية وغيرها من العقارات إخطارات سنوية حول دفع ضريبة الممتلكات. كيفية حساب الضريبة بشكل صحيح وكيف يتغير الضرائب في عام 2020 - سنقول في المواد.
منذ عام 2015، يتم إطلاق انتقال مراسي في ضريبة العقارات على الأفراد وليس على المخزون، ولكن وفقا لقيمة المساحية. تغير معدل الضريبة تدريجيا مع التسوية، من أجل التبديل تماما إلى نظام الضرائب الجديد لمدة 5 سنوات.
في عام 2020، تنتهي الفترة الانتقالية، سيتم فرض ضريبة على الممتلكات غير المنقولة للأفراد بالكامل.
ما هي العقار يجب دفع الضريبة على؟
ضريبة الممتلكات تدفع جميع مالكي العقارات. يتم تقديم قائمة الكائنات المنسوبة إلى العقارات في الفن. 130 قانون مدني للاتحاد الروسي. من المنطقي جدا أن تدخل هذه القائمة المنزل، المرآب، مؤامرة الأرض.تم التعرف على موضوع الضرائب:
- المبنى السكني (بما في ذلك الموجودة في مؤامرة الأرض المقدمة لإجراء التابعة الشخصية، مزرعة البلد، البستنة، البستنة، بناء المساكن الفردية).
- شقة أو غرفة.
- المرآب والآلات.
- مجمع العقارات الموحد.
- كائن البناء غير المكتملة.
- مبنى آخر، مبنى، بناء، غرفة.
يجب تسجيل أي حق في العقارات، وهو موضوع الضرائب، موثقة. الضرائب على الممتلكات العامة في المباني السكنية أصحاب الشقق لا تدفع.
كيفية معرفة ما الضريبة المستحقة؟
الخدمة الضريبية الفيدرالية كل عام في النصف الثاني من رسوم رسوم السنة للحصول على منشآت عقارية. أصحاب المنازل والشقق ترسل إشعارا بالحاجة إلى دفع الضريبة خلال الفترة المشمولة بالتقرير الماضي. تأتي خطاب من FTS إما عن طريق البريد أو في الحساب الشخصي على موقع خدمة الضرائب. يوفر الحساب الشخصي لدافعي الضرائب فرصة لاستقبال المعلومات الحديثة حول الممتلكات والمركبات، حول كميات المدفوعات الضريبية المستحقة والمدفوعة، وجود المدفوعات الزائدة؛ دفع الرسوم الضريبية، املأ شكل نموذج 3-NDFL ومراقبة حالة فحص مكتبي؛ الاتصال السلطات الضريبية دون زيارة شخصية للتفتيش الضريبي.
توجد خدمة مماثلة على بوابة واحدة من الخدمات العامة، وتسمى "تعلم ديونك". تحقق أيضا من توفر المعلومات المتعلقة بالديون الضريبية في بنك هذه الإجراءات التنفيذية لخدمة BAIRIFF الفيدرالية.
بالنظر إلى الاتجاهات العامة، سيتم إرسال الإخطارات الضريبية على الورق فقط إلى فئات معينة من دافعي الضرائب: الأشخاص ذوي الإعاقة الأول والثاني من مجموعات الإعاقة؛ المعوقين منذ الطفولة، الأطفال المعوقين؛ المتقاعدين؛ الأفراد الذين يعيشون في مناطق إزالتها من شبكات الاتصالات. لمزيد من الإشعار الضريبي بتنسيق الورق، يمكنك الاتصال بالتفتيش الضريبي شخصيا.
من عام 2018، يتم استخدام إجراء استباقي لتوفير الفوائد الضريبية الضريبية الضرائب الضريبية - السلطات الضريبية نفسها تصنع خصما عند حساب المعلومات المستفيدة منها باستخدامها.
كيف تغير حساب الضرائب؟
التغيير الرئيسي الذي حدث بحساب خاصية الملكية غير المنقولة للأفراد هو الانتقال من تقييم العقارات في قيمة المخزون إلى استخدام قيمة المساحية عند تحديد القاعدة الخاضعة للضريبة.تكلفة المساحية هي التكلفة التي تأسست نتيجة لتقييم مسائي الدولة في تاريخ هذا التقييم. يتم إجراء تقييم المساكن وفقا لتقنية واحدة في جميع أنحاء روسيا. ربما سيتم تطوير الخوارزمية لتقدير آلي لقيمة الممتلكات.
يعتمد حساب قيمة المساحية على نهج مقارن، بناء على سعر المعاملات ذات الأشياء المماثلة على أراضي معينة. يختلف حساب قيمة المساحية هذا عن حساب قيمة المخزون، حيث العوامل الرئيسية هي مواد الجدران والعمر.
يمكنك تعلم قيمة المساحية لشقتك أو كوخ الخاص بك من خلال مجلس الوزراء الشخصي Rosreestra أو خدمة الضرائب الفيدرالية. بالإضافة إلى ذلك، هناك آلة حاسبة ضريبة على موقع خدمة الضرائب؛ كما يتم عرض قيمة المساحية الكائن في خريطة المساحية العامة.
ماذا إذا تم تقدير قيمة المساحية للكائن؟
إذا تغيرت الخصائص النوعية أو الكمية لكائن الضرائب، سيتم تصحيح قيمة المساحية.
ماذا لو تم إخراج قيمة المساحية للكائن؟ الأفراد لديهم أداة فعالة - مطالبات جماعية. في هذا المسار، أصبح أصحاب قطع الأراضي والعقارات في الضواحي منذ عدة سنوات، عندما تم إدخال القواعد الجديدة للمكالمات.
في الحالة عندما يتم تغيير قيمة المساحية على أساس قرار المحكمة، سيتم أخذ المعلومات حول القيمة المتغيرة في الاعتبار من تاريخ بدء تطبيق قيمة المساحية الطعن عند تحديد القاعدة الضريبية.
هناك خيار آخر لتغيير القاعدة الخاضعة للضريبة - عند المبالغة في تقدير قيمة المساحية أوتفخة نتيجة لخطأ تقني. عند تثبيتها في EGRN، سيتم تطبيق تغيير الخطأ هذا من التاريخ الذي تم فيه إجراء معلومات حول قيمة المساحية الخاطئة.
سيتم تطبيق التقييم المتغير من سنة تقديم طلب لتحدي، ولكن من لحظة اكتشاف الخطأ في تقييم الممتلكات، تم إصلاح ذلك في الفن. 409 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. وبالتالي، فإن المشرع، الذي يصحح الخطأ المثمنين، يسمح لدافعي الضرائب بتقليل المبالغ الضريبية في الفترات الماضية (إذا تحولت قيمة المساحية للمطالبة إلى المبالغة).
ما هو معدل الضريبة؟
معدل الضريبة هو النسبة المئوية للقاعدة الضريبية (قيمة كائن الضرائب)، والتي يتم بها حساب مقدار الضريبة. يتم تأسيس الأسعار الأساسية من قبل قانون الضرائب للاتحاد الروسي.بناء على المعدلات الأساسية، فإن كل منطقة لديها الحق في إنشاء معدلات إقليمية خاصة بها. في الوقت نفسه، يمكن تقليل الممتلكات الأساسية لضريبة الملكية إلى الصفر أو الزيادة، ولكن ليس أكثر من 3 مرات.
انخفاض معدل الضرائب بنسبة 0.1٪ للمنشآت السكنية في مناطق مختلفة يختلف من 0 إلى 0.3٪.
معدلات الضرائب تحت الفن. 406 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي:
- ما يصل إلى 0.1٪ (للمباني السكنية والمباني السكنية، المباني السكنية غير المكتملة، الكراجات والآلات).
- ما يصل إلى 2٪ (للمباني غير السكنية، التي تستخدم لاستيعاب المكاتب ومرافق التجارة ومرافق المطاعم والخدمات المنزلية، وكذلك الأشياء، قيمة المساحية التي تتجاوز 300 مليون روبل).
- ما يصل إلى 0.5٪ (للأشياء الضريبية الأخرى).
يرجى ملاحظة: بالنسبة للأجسام العقارية التجارية، فإن إجراء حساب الضريبة لم يعد يعتمد على انتمائهن للأفراد أو الكيانات القانونية. على أي حال، سيكون معدل الضريبة على مثل هذا الكائن 2٪، لا توجد فوائد.
في أي حالات ومن هي الفوائد؟
في بعض الحالات، بالنسبة لبعض فئات دافعي الضرائب، يتم توفير الفوائد. يرجى ملاحظة: يتم توفير فوائد الملكية غير المنقولة فقط فيما يتعلق بالعقارات غير المستخدمة في أنشطة الأعمال. في هذه الحالة، تنطبق الفوائد فقط على كائن واحد من كل نوع.يتم دمج المستفيدين في قائمتين. في الفن. 407 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي مدرجة من قبل أولئك الذين يخففون التشريعات الفيدرالية بالكامل من دفع الضريبة. وتشمل هذه الفئة، على سبيل المثال، أبطال الاتحاد السوفياتي والاتحاد الروسي، ومجموعات المعوقين الأول والثاني، المشاركين في الحرب الوطنية العظمى.
القائمة الثانية من المستفيدين شكل في مستوى المنطقة. يمكن العثور على قائمة كاملة من الفئات التفضيلية وحجم الفوائد على موقع الويب FTS.
الضريبة للطفل، وهو المالك أو الممتلكات المشتركة للممتلكات، تدفع الآباء؛ لقد تم تعطيل الحق في الفوائد في هذه الضريبة، وفي بعض المناطق والأيتام والقاصرين في أسر كبيرة.
إخطار الفائدة
يرجى ملاحظة: الفوائد قابلة للتطبيق، مما يعني أن دافعي الضرائب أنفسهم يجب إخطار التفتيش الضريبي على الكائنات التي سيتم تطبيق فترات الراحة الضريبية التي سيتم تطبيقها. الموعد النهائي لتقديم هذا الإشعار - حتى 1 نوفمبر، السنة، وهي فترة ضريبة. يتكون شكل الإشعار على الموقع الإلكتروني للخدمة الضريبية الفيدرالية، ويمكن إرسال الطلب نفسه من خلال الحساب الشخصي لدافعي الضرائب، والتقرير البريدي إلى المفتشية الضريبية أو لتقديم أي تفتيش ضريبي شخصيا.
إذا كانت لدى السلطات الضريبية معلومات حول وجود فوائد دافعي الضرائب، يتم حساب الضريبة تلقائيا في حجم مخفض. إذا لم يتم توفير الفوائد لسبب ما، فمن الضروري الاتصال بالتفتيش الضريبي مع بيان.
يمكنك القيام بذلك في أي وقت، يتم تقديم الطلب مرة واحدة، لا تحتاج إلى تأكيد الفوائد. إذا كان لديك العديد من الأشياء من نوع واحد (شققتان، على سبيل المثال)، في البيان يجب توضيحها، أي منها تختارها كأفضل تفضيلي. إذا لزم الأمر، يمكن تغيير كائن تفضيلي عن طريق الاتصال بالتطبيق المناسب للسلطة الضريبية حتى 31 ديسمبر من السنة التي سيتم فيها تتراكم الضريبة. إذا لم يتم تحديد الكائن في التطبيق، فسيتم تحديد العقارات ذات القيمة الأعلى تلقائيا عند حساب الضريبة. إذا لم يتم استلام التطبيق من دافعي الضرائب، فسيتم تطبيق الخصم تلقائيا فيما يتعلق بمؤشر أرض واحد بأقصى قدر من ضريبة الأراضي. إذا كان الشخص الذي لديه الحق في خصمه، فستستخدم من قبل الفواصل الضريبية المستخدمة سابقا، فإن خصم ضريبة العقارات سيتم تطبيقه تلقائيا على أساس المعلومات الضريبية المتاحة، دون الحاجة إلى نداءات دافعي الضرائب الإضافية.
إذا توقف كائن العقارات عن الوجود، فإن التوقف الضريبي عن الاتهام من اليوم الأول من شهر الوفاة أو تدمير الممتلكات، والتي ينبغي أن ينطبق دافع الضرائب على السلطة الضريبية في مكان الإقامة.
كيف يتم حساب خصم الضرائب؟
حجم المنطقة العقارية التي يمكن أن تخفضها القاعدة الخاضعة للضريبة. يمتلك الحق في خصم الضرائب أي مالك للسكن لكل كائن ينتمي إليه. يحدث حسابه تلقائيا.
تختلف خصم الضرائب لمختلف الأجسام العقارية: للمنزل يبلغ مساحته 50 متر مربع (لجزء من مبنى سكني - 20 متر مربع)، للشقة - 20 متر مربع، للغرفة - 10 متر مربع. نقل من القانونية إلى الروسية. لم يدفع صاحب منزل ريفي مدته 50 مترا مربعا، وسوف يدفع مالك منزل 100 متر ضريبة مقابل 50 متر مربع.
كيفية حساب الضريبة على ممتلكات الأفراد؟
يعتمد المبلغ في السنة على السعر والقاعدة الضريبية. يتم تحديد السعر من قبل القانون والسلطات الإقليمية. قاعدة الضرائب هي تكلفة الكائن. تقع حاسبة الضرائب التي ستساعد في حساب مقدار الضريبة على الشقة، على موقع FTS، كما يتم تقديم الصيغة أيضا في الصيغة.مثال على حساب الضريبة على مساحة شقة 54 م 2
النظر في الضريبة على مثال شقة 54 متر مربع، والتي كانت مملوكة لمالكين كل عام. سيتم اعتبار قيمة المساحية تساوي 5 ملايين روبل. معامل الراكز لعام 2019 يساوي 1.518. معدل الضريبة الذي أنشأه التشريع الضريبي الإقليمي هو 0.1٪.
احسب حجم تكلفة 1 متر مربع من العقارات لدينا في قيمة المساحية. 5 000 000: 54 = 92 593 روبل.
احسب مساحة الغرفة التي تخضع للضريبة. للقيام بذلك، نقوم بتقليل مساحة 20 متر مربع. بعد خصم، تقع مساحة الشقة 34 متر مربع.
نحن نعتبر القاعدة الضريبية. لهذا السعر من 1 متر مربع مضروبة في المنطقة الخاضعة للضريبة من الشقة. 92 593 × 34 = 3 148 162 فرك.
احسب المبلغ الإجمالي للضريبة، مضاعفة قيمة القاعدة الخاضعة للضريبة بشأن قيمة معدل الضريبة، أي بنسبة 0.1٪. 3 148 149 × 0.1٪ = 3148 فرك.
سنفترض أنه في المنطقة التي تقع فيها العقارات لدينا، فإن الضريبة على قيمة المساحية تعتبر السنة الخامسة، وهذا هو، لن نعتبر المعامل النزولي.
نظرا لأن لدينا مالكيان، فإن كل منهم سيدفع نصف المبلغ الضريبة (إذا كان العقار ينتمي إليهم بأسهم متساوية).
لذلك، فإن المبلغ الضريبي لكل مالكي سوف يساوي 1574 روبل.