Výpočet majetku jednotlivců nemovitostí: Odpovědi na všechny důležité otázky

Každé podzimní majitelé bytů, domů, pozemků a dalších nemovitostí dostávají roční oznámení o zaplacení majetkové daně. Jak správně vypočítat daň a jak se zdanění změní v roce 2020 - budeme říkat v materiálu.

Od roku 2015 se zavádí fázový přechod na dani nemovitostí na jednotlivce, kteří nejsou na inventáři, ale podle katastrální hodnoty. Sazba daně se postupně změnila s vypořádáním, s cílem zcela přepnout na nový daňový systém po dobu 5 let.

V roce 2020 skončí přechodné období, daň z nemovitého majetku jednotlivců bude účtována plně.

Na jakou nemovitost by měla platit daň?

Daň z nemovitostí platí všem vlastníkům nemovitostí. Seznam objektů, které lze přičíst nemovitosti, je uveden v oboru. 130 občanského zákoníku Ruské federace. Je to docela logické, že tento seznam vstoupí do domu, garáže, pozemní pozemek.

Úkolem zdanění je uznán:

• Bytová budova (včetně umístěné na pozemku poskytnuté pro vedení osobní dceřiné společnosti, zemědělské farmy, zahradnictví, zahradnictví, individuální bytové stavby).
• Apartmán nebo pokoj.
• Garáž, Strojní zařízení.
• Jednotný komplex nemovitostí.
• Objekt nedokončené konstrukce.
• Jiná budova, stavba, výstavba, pokoj.

Jakékoliv právo na nemovitosti, které je předmětem zdanění, musí být zaznamenány dokumentováno. Daně na obecné nemovitosti v bytových domech bytů bytů neplatí.

Jak zjistit, jakou daň je časově rozlišená?

Federální daňová služba každý rok ve druhé polovině roku účtuje poplatek za nemovitosti. Majitelé domů a bytů pošle oznámení o potřebu platit daň z minulého výkaznictví. Dopis z FTS přichází buď poštou nebo na osobním účtu na internetových stránkách daně. Osobní účet daňového poplatníka poskytuje příležitost obdržet aktuální informace o nemovitostech a vozidlech, o částkách řádků a placených daňových plateb, přítomnosti přeplatků; Platba za poplatky za daňové poplatky, vyplnit formulář 3-NDFL formy a sledovat stav kontroly stolu; Kontaktovat daňové úřady bez osobní návštěvy daňové kontroly.

Podobná služba existuje na jediném portálu veřejných služeb, nazývá se "Naučit se váš dluh". Také zkontrolovat dostupnost informací o daňovém dluhu může být v bance těchto výkonných řízení ze služby Federal Bailiff.

Vzhledem k obecným trendům budou daňová oznámení o papíře zaslána pouze na určité kategorie daňových poplatníků: osoby se zdravotním postižením I a II skupin zdravotního postižení; Zakázáno od dětství, dětí postižených; důchodci; Jednotlivci žijící v oblastech odstraněných z komunikačních sítí. Pro více daňových upozornění v papírovém formátu se můžete obrátit na daňový inspektorát osobně.

Od roku 2018 je využíván proaktivní postup pro poskytování daňových dávek pro daně z nemovitostí - daňové úřady samotné provádějí slevu při výpočtu, s využitím jejich prospěšných informací z nich.

Jak se změnil výpočet daně?

Hlavní změna, ke kterému došlo s výpočtem nemovitosti nemovitého majetku jednotlivců, je přechod z posouzení nemovitostí na hodnotu inventarizace pro použití katastrální hodnoty při určování základny povinné k dani.

Katastrální náklady jsou náklady stanovené v důsledku státního katastrálního posouzení ke dni tohoto posouzení. Katastrální hodnocení se provádí podle jediné techniky v celém Rusku. Možná bude algoritmus vyvinut pro automatizovaný odhad hodnoty nemovitosti.

Výpočet katastrální hodnoty je založen na srovnávacím přístupu na základě ceny transakcí s podobnými objekty na konkrétním území. Tento výpočet katastrální hodnoty se liší od výpočtu hodnoty inventáře, kde hlavní faktory jsou materiálem stěn a věku.

Můžete se naučit katastrální hodnotu svého bytu nebo chaty prostřednictvím osobního kabinetu Rosreestra nebo federální daňové služby. Kromě toho existuje daňová kalkulačka na webových stránkách daně; Také katastrální hodnota objektu se zobrazí na veřejné katastrální mapě.

Co když je katastrální hodnota objektu nadhodnoceno?

Pokud se změnilo kvalitativní nebo kvantitativní charakteristiky zdanění objektu, bude katastrální hodnota opravena.

Co když se ukázalo, že katastrální hodnota objektu je nadhodnocena? Jednotlivci mají účinný nástroj - kolektivní nároky. Na této cestě, majitelé pozemních pozemků a příměstských nemovitostí již před několika lety prošli před několika lety, kdy byla zadána nová pravidla katastrálního účetnictví.

V případě, že se katastrální hodnota změní na základě rozhodnutí soudu, budou zohledněny informace o změněné hodnotě zohledněna ode dne zahájení uplatňování napadené katastrální hodnoty při určování základu daně.

Existuje další možnost změnit zdanitelnou základnu - když byla katastrální hodnota přeceňována nebo podceňována v důsledku technické chyby. Při opravě v EGRN bude tato změna chyby aplikována od data, se kterými byly provedeny informace o chybné hodnotě katastrální hodnoty.

Změněné posouzení bude použito v roce předložení žádosti o náročný, ale od okamžiku, kdy je chyba zjištěna při posuzování majetku, je to stanoveno v oboru. 409 daňového řádu Ruské federace. Zákonodárce, oprava chyby odhadci, umožňuje daňovým poplatníkům snížit daňové částky v minulých obdobích (pokud se ukázalo, že katastrální hodnota nemovitosti se ukázala být nadhodnocena).

Jaká je sazba daně?

Daňová sazba je procento základu daně (hodnota daňového objektu), s nimiž se vypočítá částka daně. Základní sazby jsou stanoveny daňovým kódem Ruské federace.

Na základě základních sazeb má každý region právo navázat své územní sazby. Základní majetek daně z nemovitostí může být současně snížena na nulu nebo zvýšení, ale ne více než 3 krát.

Míra zdanění 0,1% u obytných zařízení v různých regionech se liší od 0 do 0,3%.

Daňové sazby podle čl. 1 písm. 406 daňového řádu Ruské federace:

• Až 0,1% (pro obytné budovy a obytné prostory, nedokončené obytné budovy, garáže a strojní zařízení).
• Až 2% (pro nebytové prostory, které jsou využívány k ubytování v kancelářích, obchodních zařízeních, stravovacích zařízeních a domácích služeb, stejně jako předměty, jehož katastrální hodnota, která přesahuje 300 milionů rublů).
• Až 0,5% (pro jiné daňové objekty).

Upozornění: Pro komerční realitní objekty, postup pro výpočet daně již není závislý na jejich příslušnosti k jednotlivcům nebo právnickým osobám. V každém případě bude daňová sazba na takovém objektu 2%, neexistují žádné výhody.

V jakých případech a pro koho jsou výhody?

V některých případech jsou poskytovány některé kategorie daňových poplatníků. Upozornění: Mezi nemovitost nemovitostí jsou poskytovány pouze s ohledem na nemovitosti nepoužité pro podnikatelské činnosti. V tomto případě se přínosy vztahují pouze na jeden předmět každého druhu.

Příjemci jsou kombinováni do dvou seznamů. V umění. 407 Daňového řádu Ruské federace je uvedeno těmi, kteří jsou federální právní předpisy plně zmírňují platbu daně. Tato kategorie zahrnuje například hrdinové SSSR a Ruské federace, zdravotně postižených I a II skupin, účastníci Velké vlastenecké války.

Druhý seznam příjemců formuláře na úrovni regionu. Kompletní seznam preferenčních kategorií a velikost výhod naleznete na webových stránkách FTS.

Daň pro dítě, která je vlastníkem nebo spoluvlastnovaným majetkem nemovitosti, platí rodiče; Právo na výhodu této daně je postiženo a v některých regionech a sirotkách a nezletilých ve velkých rodinách.

Oznámení o přínosech

Upozornění: Výhody jsou použitelné, což znamená, že samotní daňoví poplatníci musí informovat daňové inspektorát na předměty, u nichž budou použity daňové přestávky. Uzávěrka pro předložení tohoto oznámení - do 1. listopadu, v roce, který je daňovým obdobím. Forma oznámení je na internetových stránkách federální daňové služby a samotná žádost může být zaslána prostřednictvím osobního účtu daňového poplatníka, poštovní zprávu daňovému inspektorátu nebo podat žádnou daňovou kontrolu osobně.

Pokud daňové orgány mají informace o přítomnosti dávek daňového poplatníka, se daň automaticky vypočítá ve snížené velikosti. Pokud z nějakého důvodu nebyly přínosy poskytnuty, je nutné kontaktovat daňovou inspektorátu s prohlášením.

Můžete to udělat kdykoliv, aplikace je uvedena jednou, nemusíte potvrdit výhody. Pokud máte několik objektů jednoho druhu (například dva apartmány), v prohlášení musí být vyjasněno, které z nich si vyberete jako preferenční. V případě potřeby lze preferenční objekt změnit kontaktováním příslušné žádosti daňovému úřadu do 31. prosince roku, na který bude daň naplněni. Pokud objekt v aplikaci není zadán, nemovitosti s nejvyšší hodnotou budou automaticky vybrány při výpočtu daně. Pokud aplikace z daňového poplatníka nebyla přijata, bude odpočet aplikován automaticky ve vztahu k jednomu pozemku s maximálním množstvím pozemkové daně. Je-li osoba, která má právo na odečtení, dříve použité daňové přestávky, bude automaticky aplikován na základě daňových informací, bez nutnosti dodatečné odvolání daňového poplatníka.

Je-li objekt nemovitostí přestal existovat, daň přestanou účtovat od prvního dne měsíce úmrtí nebo zničení majetku, který by daňový poplatník měl požádat o daňový úřad v místě bydliště.

Jak je vypočteno daňový odpočet?

Velikost prostoru nemovitostí, na které může být zdanitelná základna snížena, je zakotvena. Právo na daňový odpočet má veškerý majitel bydlení pro každý objekt, který mu patří. Jeho účetnictví se automaticky vyskytuje.

Daňový odpočet se liší pro různé objekty nemovitostí: Pro dům je to 50 m² (zčásti obytné budovy - 20 m²), pro byt - 20 m², pro pokoj - 10 m². Převod z právního k ruštině. Majitelem venkovského domu o 50 m² daň nezaplatí, a majitel domu 100 m² zaplatí daň o 50 m².

Jak vypočítat daň z vlastnictví jednotlivců?

Částka ročně závisí na sazbě a daňovém základu. Míra je určena zákonem a regionálními orgány. Daňový základ je cena objektu. Daňová kalkulačka, která pomůže vypočítat výši daně z bytu, se nachází na webových stránkách FTS, vzorec je také uveden ve vzorci.

Příklad výpočtu daně za plochu apartmánu 54 m2

Zvažte daň z příkladu byt o 54 m², který byl ve vlastnictví dvou vlastníků po celý rok. Katastrální hodnota bude považována za rovnou 5 milionům rublů. Koeficient deflátoru pro rok 2019 se rovná 1,518. Daňová sazba zřízená regionální daňová legislativa je 0,1%.

1. Vypočítejte velikost nákladů na 1 m² našich nemovitostí v katastrální hodnotě. 5 000 000: 54 = 92 593 rublů.

2. Vypočítat oblast místnosti, která je zdaněna. K tomu snížíte celkovou plochu 20 m². Po odparaci je apartmánová oblast 34 m².

3. Zvažujeme daňový základ. Za tuto cenu 1 m² násobené zdanitelnou oblastí bytu. 92 593 × 34 = 3 148 162 RUB.

4. Vypočítejte celkovou částku daně, vynásobte hodnotu zdanitelného základu na hodnotu daňové sazby, tj. 0,1%. 3 148 149 × 0,1% = 3148 RUB.

5. Předpokládáme, že v regionu, kde se naše nemovitosti nachází, daň z katastrální hodnoty je považována za pátý rok, to znamená, že nebudeme zvažovat koeficient směrem dolů.

6. Vzhledem k tomu, že máme dva vlastníky, každý z nich zaplatí polovinu daňové částky (pokud je nemovitost náleží ve stejných akciích).

Daňová částka pro každou z vlastníků bude rovna 1574 rublů.