Cada otoño, propietarios de apartamentos, casas, sitios de países y otras propiedades inmobiliarias, reciben notificaciones anuales sobre el pago del impuesto a la propiedad. Cómo calcular correctamente el impuesto y cómo cambiará la tributación en 2020: lo diremos en el material.
Desde 2015, se lanzó una transición gradual sobre el impuesto sobre bienes raíces en individuos que no están en el inventario, sino de acuerdo con el valor catastral. La tasa de impuestos cambió gradualmente con la liquidación, para cambiar completamente a un nuevo sistema de impuestos durante 5 años.
En 2020, el período de transición finaliza, el impuesto sobre bienes inmuebles de los individuos se cargará en su totalidad.
¿Para qué propiedad debe pagar impuestos?
El impuesto a la propiedad paga a todos los propietarios de bienes raíces. La lista de objetos atribuibles a los bienes raíces se da en el arte. 130 Código Civil de la Federación Rusa. Es bastante lógico que esta lista entre en la casa, garaje, parcela de tierra.Se reconoce el objeto de la tributación:
- Edificio residencial (incluyendo ubicado en la parcela de tierra provisto para la realización de subsidiarias personales, granja rural, jardinería, jardinería, construcción de viviendas individuales).
- Apartamento o habitación.
- Garaje, Maquinaria.
- Complejo de bienes raíces unificado.
- Objeto de la construcción inacabada.
- Otro edificio, edificio, construcción, habitación.
Cualquier derecho a los bienes raíces, que es el objeto de impuestos, debe registrarse documentado. Los impuestos sobre propiedad general en los edificios de apartamentos Los propietarios de apartamentos no pagan.
¿Cómo averiguar qué impuesto está acumulado?
El Servicio Fiscal Federal cada año en la segunda mitad del año. Tarifa de cargos por instalaciones inmobiliarias. Los propietarios de casas y apartamentos envían un aviso de la necesidad de pagar impuestos durante el período anterior de los informes. Una carta del FTS viene por correo o en la cuenta personal en el sitio web del Servicio de Impuestos. La cuenta personal del contribuyente brinda la oportunidad de recibir información actualizada sobre propiedades y vehículos, sobre los montos de los pagos de impuestos acumulados y pagados, la presencia de sobrepagos; Pago Para cargos por impuestos, complete la forma de forma de 3-NDFL y monitoree el estado de su verificación del escritorio; Póngase en contacto con las autoridades fiscales sin una visita personal a la inspección de impuestos.
Un servicio similar existe en un solo portal de servicios públicos, se llama "Aprender tu deuda". También verifique que la disponibilidad de información sobre la deuda tributaria puede estar en el Banco de estos procedimientos ejecutivos del Servicio Federal de Bacíficos.
Dadas las tendencias generales, las notificaciones de impuestos sobre el documento se enviarán solo a ciertas categorías de contribuyentes: personas con discapacidades I y II de grupos de discapacidad; discapacitado desde la infancia, los niños discapacitados; Pensionistas; Los individuos que viven en áreas eliminadas de las redes de comunicación. Para obtener más notificación de impuestos en el formato de papel, puede comunicarse con la inspección de impuestos personalmente.
A partir de 2018, se utiliza un procedimiento proactivo para proporcionar beneficios fiscales para los impuestos a la propiedad: las autoridades fiscales en sí hacen un descuento al calcular, utilizando su información beneficiosa de ellos.
¿Cómo ha cambiado el cálculo de impuestos?
El cambio principal que ocurrió con el cálculo de la propiedad de propiedad inmueble de las personas es la transición de la evaluación de bienes raíces en el valor de inventario al uso del valor catastral al determinar la base imponible.El costo catastral es el costo establecido como resultado de una evaluación catastral estatal en la fecha de esta evaluación. La evaluación catastral se realiza de acuerdo con una única técnica en toda Rusia. Quizás el algoritmo se desarrollará para la estimación automatizada del valor de la propiedad.
El cálculo del valor catastral se basa en un enfoque comparativo, en función del precio de las transacciones con objetos similares en un territorio en particular. Este cálculo del valor catastral es diferente del cálculo del valor de inventario, donde los factores principales son el material de las paredes y la edad.
Puede aprender el valor catastral de su apartamento o casa de campo a través del Gabinete personal Rosreestra o el Servicio Federal de Impuestos. Además, hay una calculadora de impuestos en el sitio web del Servicio de Impuestos; También se muestra el valor catastral del objeto en un mapa catastral público.
¿Qué pasa si el valor catastral del objeto está sobreestimado?
Si las características cualitativas o cuantitativas del objeto de impuestos cambiaron, se corregirá el valor catastral.
¿Qué pasa si el valor catastral del objeto resultó ser exagerado? Las personas tienen una herramienta efectiva: reclamos colectivos. En este camino, los propietarios de parcelas de tierra y bienes raíces suburbanos ya han pasado hace varios años, cuando se ingresaron las nuevas reglas de contabilidad catastral.
En el caso, cuando el valor catastral se modifique sobre la base de una decisión judicial, la información sobre el valor modificado se tendrá en cuenta desde la fecha de inicio de la aplicación del valor catastral desafiado al determinar la base de impuestos.
Hay otra opción para cambiar la base imponible, cuando el valor catastral se sobrestimó o se subestimó como resultado de un error técnico. Cuando se solucionó en EGRN, este cambio de error se aplicará a partir de la fecha con que se realizó información sobre el valor catastral erróneo.
La evaluación modificada se aplicará no del año de presentación de una solicitud de un desafío, pero desde el momento en que se detecta el error en la evaluación de la propiedad, esto se fija en la técnica. 409 del Código Tributario de la Federación Rusa. Por lo tanto, el legislador, corrigiendo el error de los tasadores, permite a los contribuyentes reducir los montos fiscales en los períodos pasados (si el valor catastral de la propiedad resultó ser exagerado).
¿Cuál es la tasa impositiva?
La tasa de impuestos es el porcentaje de la base fiscal (valor del objeto tributario), con el cual se calcula la cantidad de impuestos. Los tipos básicos son establecidos por el Código Tributario de la Federación de Rusia.Sobre la base de las tasas básicas, cada región tiene derecho a establecer sus propias tasas territoriales. Al mismo tiempo, la propiedad básica del impuesto a la propiedad puede reducirse a cero o aumentar, pero no más de 3 veces.
Tasa de impuestos 0.1% para instalaciones residenciales en diferentes regiones varía de 0 a 0.3%.
Tasas de impuestos bajo el arte. 406 del Código Tributario de la Federación Rusa:
- Hasta el 0,1% (para edificios residenciales y locales residenciales, edificios residenciales sin terminar, garajes y maquinaria).
- Hasta el 2% (para locales no residenciales, que se utilizan para adaptarse a oficinas, instalaciones de negociación, instalaciones de restauración y servicios domésticos, así como objetos, cuyo valor catastral supera los 300 millones de rublos).
- Hasta 0.5% (para otros objetos fiscales).
Tenga en cuenta: Para los objetos de bienes raíces comerciales, el procedimiento para calcular el impuesto ya no depende de su afiliación a individuos o entidades legales. En cualquier caso, la tasa impositiva en dicho objeto será del 2%, no hay beneficios.
¿En qué casos y para quién son los beneficios?
En algunos casos, para algunas categorías de contribuyentes, se proporcionan beneficios. Tenga en cuenta que los beneficios de propiedad inmuebles se proporcionan solo con respecto a las propiedades inmobiliarias no utilizadas para las actividades comerciales. En este caso, los beneficios se aplican solo a un objeto de cada especie.Los beneficiarios se combinan en dos listas. En arte. 407 del Código Tributario de la Federación de Rusia figura enumeradas por aquellas que la legislación federal alivia plenamente el pago del impuesto. Esta categoría incluye, por ejemplo, los héroes de la URSS y la Federación de Rusia, los grupos discapacitados I y II, los participantes de la Gran Guerra Patriótica.
La segunda lista de beneficiarios se forman a nivel de la región. Se puede encontrar una lista completa de categorías preferenciales y el tamaño de los beneficios en el sitio web FTS.
El impuesto para el niño, que es el propietario o la propiedad cooperativa de la propiedad, paga a los padres; El derecho a los beneficios de este impuesto ha incapacitado, y en algunas regiones y huérfanos y menores en familias numerosas.
Notificación de beneficio
Tenga en cuenta: Los beneficios son aplicables, lo que significa que los propios contribuyentes deben notificar a la Inspección de Impuestos sobre los objetos con respecto a los cuales se aplicarán las interrupciones de los impuestos. La fecha límite para enviar dicha notificación, hasta el 1 de noviembre, el año, que es un período fiscal. La forma de notificación está en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos, y la solicitud en sí puede enviarse a través de la cuenta personal del contribuyente, el informe postal a la Inspección de Impuestos o para presentar cualquier inspección de impuestos personalmente.
Si las autoridades fiscales tienen información sobre la presencia de los beneficios de un contribuyente, el impuesto se calcula automáticamente en un tamaño reducido. Si por alguna razón no se proporcionó los beneficios, es necesario ponerse en contacto con la inspección de impuestos con una declaración.
Puede hacer esto en cualquier momento, la solicitud se administra una vez, no necesita confirmar los beneficios. Si tiene varios objetos de una especie (dos apartamentos, por ejemplo), en la declaración debe ser aclarado, cuáles de ellos elija como preferencial. Si es necesario, se puede cambiar un objeto preferencial contactando la aplicación apropiada a la autoridad fiscal hasta el 31 de diciembre del año para el cual se acumulará el impuesto. Si no se especifica el objeto en la solicitud, los bienes raíces con el valor más alto se seleccionarán automáticamente al calcular el impuesto. Si no se ha recibido la solicitud del contribuyente, la deducción se aplicará automáticamente en relación con una parcela de tierra con la cantidad máxima de impuesto a la tierra. Si una persona que tiene derecho a deducir, se aplicará automáticamente los resultados fiscales utilizados anteriormente, la deducción sobre el impuesto sobre bienes raíces se aplicará automáticamente sobre la base de la información fiscal disponible, sin la necesidad de solicitudes adicionales de contribuyentes.
Si el objeto inmobiliario dejó de existir, el impuesto dejó de cobrar desde el primer día del mes de la muerte o la propiedad de la destrucción, que el contribuyente debe aplicarse a la autoridad fiscal en el lugar de residencia.
¿Cómo se calcula la deducción de impuestos?
El tamaño de la zona inmobiliaria en la que se puede reducir la base imponible. El derecho a la deducción de impuestos tiene a cualquier propietario de vivienda para cada objeto que le pertenezca. Su contabilidad se produce automáticamente.
La deducción de impuestos varía para diferentes objetos inmobiliarios: para la casa es de 50 m² (para parte de un edificio residencial - 20 m²), para el apartamento - 20 m², para la habitación - 10 m². Transferencia de la legal a la rusa. El propietario de una casa de campo de 50 m² no paga, y el propietario de una casa de 100 m² pagará un impuesto por 50 m².
¿Cómo calcular el impuesto sobre la propiedad de los individuos?
La cantidad por año depende de la velocidad y la base de impuestos. La tasa está determinada por la ley y las autoridades regionales. La base de impuestos es el costo del objeto. Una calculadora de impuestos que ayudará a calcular la cantidad de impuestos en el apartamento, se encuentra en el sitio web de FTS, la fórmula también se administra en la fórmula.Ejemplo de calcular el impuesto para un área de apartamento de 54 m2.
Considere el impuesto sobre el ejemplo de un apartamento de 54 m², que fue propiedad de dos propietarios durante todo el año. El valor catastral se considerará igual a 5 millones de rublos. El coeficiente del deflector para 2019 es igual a 1.518. La tasa impositiva establecida por la legislación fiscal regional es del 0,1%.
Calcule el tamaño del costo de 1 m² de nuestros inmuebles en valor catastral. 5 000 000: 54 = 92 593 rublos.
Calcule el área de la habitación que está gravada. Para hacer esto, reducimos el área total de 20 m². Después de la deducción, el área de apartamento es de 34 m².
Consideramos la base fiscal. Por este precio de 1 m² multiplicado por el área imponible del apartamento. 92 593 × 34 = 3 148 162 RUB.
Calcule la cantidad total de impuestos, multiplicando el valor de la base imponible en el valor de la tasa impositiva, es decir, en un 0,1%. 3 148 149 × 0.1% = 3148 RUB.
Asumiremos que en la región donde se encuentra nuestra propiedad inmobiliaria, el impuesto sobre el valor catastral se considera el quinto año, es decir, no consideraremos el coeficiente descendente.
Dado que tenemos dos propietarios, cada uno de ellos pagará la mitad del impuesto (si la propiedad les pertenece en igualdad de acciones).
Por lo tanto, el impuesto al impuesto para cada uno de los propietarios será igual a 1574 rublos.