Kiinteistön omistajien velvollisuudet saapuvat ja maksavat veroja. Tietämyksen tuntemus, joiden osalta veromäärät on kertynyt ja miten verovähennys auttaa säästämään perheen talousarviota.
Verokoodilla määrätään, että kun ostat asunnon tai talon (riippumatta omista varoista tai lainauksesta), sinulla on oikeus vähentää verotettavaa tulosi ja palata valtion talousarviosta 260 tuhalle ruplaa.
Mitä kiinteistöjä verotetaan
Seuraavat kiinteistötyypit verotetaan:- Asuinrakennukset (sekä talot ja rakennukset, jotka sijaitsevat maakuntien, maatilan, puutarhanhoitoon, puutarhanhoitoon, yksilölliseen asuntorakentamiseen);
- Huoneistot, huoneet;
- autotallit, autot;
- Yhtenäiset kiinteistökompleksit;
- keskeneräisen rakentamisen esineet;
- Muut rakennukset, rakennukset, tilat, tilat.
Ei tunnustettu verotuksen kohteena, joka on osa huoneistorakennuksen yleistä omaisuutta.
Veroaste
Kiinteistöt tammikuusta 2019 alkaen on verotettu 0,1 prosenttiin kohteen kattavuuden arvosta:
- Asuinrakennukset, asuinrakennusten osat, huoneistot, huoneistot, huoneet;
- keskeneräisen rakenteen esineet siinä tapauksessa, että tällaisten esineiden nimetty tehtävä on asuinrakennus;
- Yhtenäiset kiinteistökompleksit, jotka sisältävät vähintään yhden asuinrakennuksen;
- Autotallit ja koneen tilat;
- Taloudelliset rakenteet tai rakenteet, joiden pinta-ala ei ylitä 50 m2 ja jotka sijaitsevat maakuntien, maatilan, puutarhanhoitoon, puutarhanhoitoon tai yksittäiseen asuntorakentamiseen.
Myös verokanta on 2% maankaasuaalista arvosta. Sitä sovelletaan erityisluetteloon sisältyykseen verotuksiin, samoin kuin kiinteistö, jonka kattaalaryhmä ylittää 300 miljoonaa ruplaa.
Muiden kiinteistöjen osalta sovelletaan 0,5% maankaasuaalista arvoa.
Verohintoja voidaan vähentää nollaan tai kasvaa, mutta enintään kolme kertaa kuntien edustavien elinten sääntelysäädöksillä.
Lisäksi eriytetyt verokannat voidaan asentaa verokohteen kattavuuden mukaan; Verotuksen kohteen tyyppi; verotuksen kohteen sijainnit; Alueellisten alueiden lajit, joiden rajoissa on verotuksen kohde.
Veropohja
Laske vero käyttää kiinteistöjen kattaalaa. Voit selvittää, sinun on otettava yhteyttä verkkopalveluun Rosrestra-verkkosivustolla tai lähettää pyynnön Rosreestra-alueelliselle toimistolle. Asunnon maanasunnon (tai sen osoitteen) mukaan voit saada julkisesti saatavilla olevaa tietoa kiinteistöstä, mukaan lukien sen maankapasiteetti.
Tällä säännöllä on kuitenkin poikkeuksia. Jos asunnon maankaasuajan arvo ei ole määritetty vuoden tammikuusta, jolloin vero lasketaan, verovelvollinen perusta lasketaan väitetystä määrästä myyntitapahtumassa. Lisäksi voidaan käyttää verotettavan perustan laskettaessa 0,7: n laskuainetta.
Etuoikeudet
Verokoodi tarjoaa etuuskohteluja veronmaksajille. Esimerkiksi heille kuuluvat:
- Neuvostoliiton ja Venäjän federaation sankareita sekä henkilöitä, jotka saivat Pyhän Tretenerin järjestyksen;
- Vammaiset I ja II vammaisryhmät;
- Yksilöt, jotka harjoittavat ammatillisia luovia toimintoja - suhteessa erityisesti varustetuista tiloista, joita he käyttävät yksinomaan kuin luovia työpajoja, samoin kuin asuintilat, joita käytetään järjestämään avoimia vieraileville museoille, gallerioita, kirjastoja;
- Taloudellisten rakennusten tai rakenteiden omistajat, joiden pinta-ala ei ylitä 50 m2 ja jotka sijaitsevat maakuntien, maatila, puutarhanhoito, puutarhanhoito tai yksittäinen asuntorakentaminen.
Huomaa: Verotukselliset taukot on varustettu jokaisen veronmaksajan yhden kohteen suhteessa. Toisin sanoen, jos on kolme huoneistoa ja kaksi autotallia, verohelpoja annetaan yhdelle huoneistolle ja yksi autotalli.
Kiinteistöverojen valtuuskunnat
Omistajille - yksilöt toimivat vähennykset omaisuusveroihin. Veropohja vähenee:- Kunkin asuinrakennuksen suhteessa 50 m2: n maanviljelyn arvon suuruudelle kokonaispinta-alasta;
- Asuntoon ja osan asuinrakennuksesta - suuruusluokan suuruudella 20 m2;
- Huoneesta tai huoneiston osasta - 10 m2: lla.
Samanaikaisesti tällaiset vähennykset otetaan automaattisesti huomioon kaikkien esineiden veron laskemisessa.
Samankaltaiset edut asennetaan maanomistajille. Vuodesta 2017 lähtien eläkeläiset, veteraanit, vammaiset ja jotkut muut kansalaisryhmät ovat oikeutettu hyödyntämään 600 m2: n vähennys maa-alueesta riippumatta maalaista.
Vähennän saamiseksi on välttämätöntä ottaa yhteyttä veroviranomaisiin lausuntoon ja asiakirjoihin, jotka vahvistavat oikeuden hyötyä.
Jos verotettavan perustan koko jää muuttumattomana, voit mennä tuomioistuimeen. Tarvitset:
- lausunto;
- CADASTRAL-arvon todistus hakemuksen jättämisen yhteydessä;
- nollatut jäljennökset sammutuksen asiakirjoista;
- Todisteet esineiden hinnan epätarkkuudesta.
- Valtion maksamisen vastaanottaminen.
Tilintarkastustuomioistuimen päätöksen vahvistama Cadastral-arvioidaan yhteisöjen tuomioistuimen päätöksen tekemisen jälkeen laillisen voimaan.
Tarvitseeko maksaa veroa kiinteistöjen myynnissä
Siinä tapauksessa, että talon tai asunnon myyjä omistaa kiinteistönsä verokoodin vahvistaman vähimmäismäärän aikana tai enemmän, veroa ei makseta.
Kiinteistöjen kohteen omistusoikeuden vähimmäismäärä on 3 vuotta. Se koskee näitä esineitä, jonka omistusosuus on hankkinut veronmaksajan perintöjärjestyksessä tai perheenjäsenen luovuttamissopimuksen mukaisesti, joka on läheisessä suhteessa, verovelvollinen hankitaan verovelvollinen yksityistämisen tulos. Sama vähimmäisaika koskee myös näitä esineitä, jonka omistusosuus on vuokranmaksaja hankkimalla omaisuuden siirron riippuen riippuen riippuvuudesta.
On tärkeää tietää, että vuoteen 2016 saaduille huoneistoille vanhat säännöt ovat voimassa - omistusoikeuden enimmäiskesto on 3 vuotta. Kaikissa muissa tapauksissa kiinteistöjen kohteen omistusraja on 5 vuotta.
Jos kiinteistöobjektin myynnistä päinvastainen määrä on huomattavasti alhaisempi kuin sen todellinen arvo (alle 70% tämän laitoksen kattavuudesta 1. tammikuuta, myynnin myynti), sitten laskettaessa veroa, alempi kerroin on sovellettu. Tämä tarkoittaa sitä, että verovelvollisen perustan määrittämiseksi asunnon tai talon kustannukset kertovat 0,7: n kertoimen.
Kiinteistönvähennys Myyjälle
Myyjä voi myös käyttää verovähennystä määritettäessä verotettavan perustan. Asuntojen, huoneiden, huoneiden, mökkien, puutarhatalojen myynnin enimmäismäärä vähennyksestä, maalaistaloista ja osakkeista tällaisessa kiinteistössä on 1 miljoonaa ruplaa. Muille omaisuudelle (autot, ei-asuintilat, autotallit) verovähennyksen enimmäismäärä on 250 tuhatta ruplaa.
Kiinteistövähennyksen hankkimisraja on 2 miljoonan ruplan määrä. Ei ole kiinnostunut Venäjän federaation pankkeihin saatuihin asuntolainoihin, joihin 3 miljoonan ruplan raja oli 3 miljoonaa ruplaa.
On olemassa useita mielenkiintoisia pisteitä, jotka liittyvät vähennykseen omaisuuden vähennyksestä, joka on ollut vähemmistön vähiten aikajanan omaa pääomaa tai yhteistä omistusta. Jos tällaista omaisuutta myydään yhtenä tavoitteena yhden myyntitapahtuman mukaan, verovähennys 1 miljoonalla rullalla. Se jakautuu tämän omaisuuden yhteisomistajien välillä suhteessa niiden osuuteen. Jos kiinteistö oli yhteensä yhteisessä omistuksessa, vähennys jaetaan omistajien välisellä sopimuksella.
Siinä tapauksessa, että jokainen omistaja myi osuutensa, joka oli omistettu omaisuutensa mukaan erillisen osto- ja myyntisopimuksen mukaan, hänellä oli oikeus saada kiinteistöveron vähennys myös miljoonaan ruplaa.
Huomaa: Jos veronmaksajalle myydään useita kiinteistökohteita vuodessa, verovähennysrajoitukset sovelletaan yhteen kaikkiin myytyihin esineisiin eikä kullekin esineelle erikseen. Jos omaisuuden myynnistä vastaanotettu määrä ei ylitä edellä mainittuja rajoja, ilmoitusvelvollisuus säilytetään ja verovelvollisuus ei tapahdu.
Mitä on tehtävä vähennyksen vastaanottamiseksi
Vähennysoikeuden hyödyntämiseksi verovelvollinen on täytettävä vuoden lopussa lomakkeen 3-NDFL: n veroilmoitus ja toimittaa veroviranomaisille jäljennös asiakirjoista, jotka vahvistavat omaisuuden myynti. Jos veronmaksaja julistaa vähennyksen, joka vastaa omaisuuden myynnistä aiheutuvien tulojen määrää, lisäksi laatii jäljennökset asiakirjoista, jotka vahvistavat tällaiset kulut. Yhdessä kopioiden kanssa, kun otat yhteyttä veroviranomaiseen, alkuperäiskappaleet on myös toimitettava. Ne pysyvät veronmaksajalla verotarkastajan vahvistamisen jälkeen.Vähennys ostajalle
Kiinteistöjen ostajilla on myös oikeus saada vähennyksiä. Määritetty kiinteistön ostamiseen toimitetaan kuluksi:
- Uuden rakentamisen tai hankinnan osalta Venäjän asuinalueen kiinteistöliiketoiminnan alueella (osakkeet), maanalaiset tontit;
- maksaa korkoa kohdennetuista lainoista (lainat), jotka on saatu Venäjän organisaatioilta tai yksittäisistä yrittäjistä, joita tosiasiallisesti käytettiin Venäjän federaation asuntojen alueella (osake (fraktiot)), maa sen alle;
- Venäjän pankkien saamien lainojen (lainojen) lainojen (lainojen) lainojen (lainojen) lainojen palauttamiseksi Venäjän federaation asuntojen alueella (osake (osake).
Suurin vähennysmäärä on 2 miljoonaa ruplaa. Venäjän federaation asuntojen alueella uuden rakentamisen tai hankinnan osalta. Samaan aikaan 1.1.2014 jälkeen vähennyksen enimmäismäärä ei riipu hankittujen kiinteistöjen määrästä. Jos vähennys lasketaan asuntojen rakentamisesta ja hankkimisesta (maalle) maksettaessa korkoa kohdennetuista lainoista, sen koko on 3 miljoonaa ruplaa.
Huomaa: Jos veronmaksaja otti oikeuden saada omaisuuden verovähennyksiä, ei kokonaisuudessaan, vähennysten tasapaino voidaan siirtää myöhempiin verojaksoihin sen täysimääräiseen käyttöön.
Verotettavan perustan voidaan myös vähentää hankitun talon loppuunsaattamiseen ja viimeistelyyn tai hankitun asunnon tai huoneen viimeistelyyn, mutta vain jos myyntitapahtuma on tavaramerkki asuinrakennuksen tai Asunto tai huoneisto huoneessa ilman viimeistelyä. On tärkeää, että muita kuluja (esimerkiksi uudistamiseen liittyvää) ei oteta osana kiinteistövähennystä.
Oma pääoma
Tammikuun 1. päivään 2014 saakka, kun hankitaan omaisuutta osakeomistuksesta, vähennyksen määrä jaettiin yhteisomistajien välillä omaisuuden / omistusosakkaidensa mukaisesti.Tammikuun 1. päivä 2014 jälkeen säännöt ovat muuttuneet ja asuntojen hankinnan osalta vähennys toimitetaan kunkin yhteisomistajan todellisten kustannusten määrässä kokonaisrahastossa.
Kiinnitä huomiota eräisiin ominaisuuksiin, jotka liittyvät vähennyksen määrän määrittämiseen kiinteistöjen hankkimisen ostoon:
- Vanhemmat, joilla on pieniä lapsia ja mahtuu asumiseen yhteiseen osakeomistukseen heidän kanssaan, on oikeus soveltaa kiinteistövähennystä ilman jakelua osakkeita;
- Jos haluat ostaa asunnon tai talon puolisoiden kanssa avioliiton aikana yhteisessä omaisuudella, molemmat ovat oikeutettuja vähennykseen, mukaan lukien oikeus jakaa se sopimuksella.
Ostajan vähennys
Joukko asiakirjoja, jotka ovat tarpeen veroviranomaiselle, on samanlainen kuin myyjän toimittama. Ostajan on valmistauduttava:
- Veroilmoitus 3-NDFL: n muodossa;
- todistus kirjanpidosta työpaikalla kertyneiden ja säilytettyjen verojen osalta vastaavalla vuodella 2-NDFL: n muodossa;
- Kopiot asiakirjoista, jotka vahvistavat oikeuden kiinteän omaisuuteen (todistus valtion rekisteröinnistä asuinrakennukseen, asuntojen tai huoneen hankkimisesta, asunnon tai huoneen veronmaksajan lähettämisestä (osake) tai Sertifikaatti valtion rekisteröinnistä asuntoon tai huoneeseen (osake hänen); todistus maan omistajuuden rekisteröinnistä tai osuus siitä ja todistus asuinrakennuksen tai osakkeen omistusoikeuden rekisteröinti; Kohderaton Sopimus tai lainasopimus, luotto- tai muiden järjestöjen kanssa tehty asuntolainasopimus, takaisinmaksuaikataulu (laina) ja lainattujen varojen käyttöä);
- Kopiot maksuasiakirjoista, jotka vahvistavat veronmaksajien kulut, kun ostat kiinteistön, joka ilmaisee koron maksamisesta kohdelailaussopimuksesta tai lainasopimuksesta, asuntolainasopimuksesta (poissaolevista tiedoista käteisvalvonnassa, tällaiset asiakirjat voidaan purkaa Veronmaksajan henkilökohtaiset tilit, organisaation todistukset antoivat luottoa lainan käytöstä maksetusta korosta).
Jos kiinteistö on hankittu yleisesti yhteistoiminnassa, tarvitset myös:
- Puolisoille - kopio avioliittotodistuksesta;
- Kirjallinen lausunto (sopimus) osapuolten sopimuksesta, joka koskee kiinteistöveron vähenemisen kokoa.
Vähemmän voit ottaa yhteyttä työnantajaan. Jos haluat tehdä tämän, ota yhteyttä veroviranomaiseen, jossa ilmoitetaan oikeus saada irtisanominen kiinteistövähennyksestä ja liittää jäljennös asiakirjoista, jotka vahvistavat oikeuden saada kiinteistövähennystä.
Veroviranomaisessa laaditaan 30 päivän kuluessa asianmukaista ilmoitusta omaisuuden vähennyksestä, jonka jälkeen verovelvollinen toimittaa työnantajalle. Ilmoitus on perusta kirjanpidossa laskettaessa palkkoja ei pitänyt veroa yksilön tuloista 13 prosentilla tulojen fyysiseen henkilöön maksetusta määrästä.
Huomaa: kiinteistönvähennys voidaan palauttaa pitkään. Kaikki riippuu veronmaksajan saamisesta.
Vähennys samanaikaisesti myymällä ja ostamalla
Mielenkiintoisin tapaus on veron laskeminen samalla kun samanaikaisesti myyntiä ja ostaa kiinteistöjä.
Verokoodeksin säännösten mukaisesti veronmaksajalla on oikeus vähentää verotettavan tuloveronsa määrää hänen tosiasiallisesta osuudesta ja asiakirjoista, jotka liittyvät tällaisen omaisuuden hankkimiseen. Tämä tarkoittaa sitä, että toisen kiinteistöobjektin myynnin tapauksessa vähennystä ei voida soveltaa. Tällöin verot ja verovähennykset koskevat kuhunkin kiinteistökohteeseen erikseen. Näin ollen omistaja maksaa ensin veron ensimmäisen asunnon myynnistä ja saa sitten oikeuden verovähennykseen toisen asuntojen ostamisesta.