Cálculo de propiedade dos individuos inmobiliarios: respostas a todos os problemas importantes

Cada propietario de outono de pisos, casas, sitios de países e outros inmobles reciben notificacións anuais sobre o pago do imposto sobre a propiedade. Como calcular correctamente o imposto e como a tributación vai cambiar en 2020 - imos contar no material.

Desde 2015, unha transición faseada é lanzada no imposto inmobiliario sobre individuos que non están en inventario, pero segundo o valor catastral. A taxa impositiva cambiou gradualmente coa liquidación, a fin de cambiar completamente a un novo sistema tributario durante 5 anos.

En 2020, o período de transición remata, cobrarase o imposto sobre a propiedade inamovible dos individuos.

Que propiedade debe pagar impostos?

Imposto sobre a propiedade paga a todos os propietarios de inmobles. A lista de obxectos atribuíbles a inmobles é dada na arte. 130 Código Civil da Federación Rusa. É bastante lóxico que esta lista entrará na casa, garaxe, terra.

Recoñécese o obxecto de tributación:

• Edificio residencial (incluído Situado na parcela de terra prevista para a realización de subsidiarias persoais, granxa de país, xardinería, xardinería, construción de vivendas individuais).
• Apartamento ou cuarto.
• Garaxe, maquinaria.
• Complexo inmobiliario unificado.
• Obxecto de construción inacabada.
• Outros edificios, construción, construción, sala.

Calquera dereito ao sector inmobiliario, que é obxecto de tributación, debe rexistrarse documentado. Impostos sobre bens generales en edificios de apartamentos Os propietarios de vivendas non pagan.

Como descubrir que imposto se acumula?

O servizo fiscal federal cada ano no segundo semestre do ano cobra taxa por instalacións inmobiliarias. Os propietarios de vivendas e apartamentos envían un aviso da necesidade de pagar impostos sobre o período de informe pasado. Unha carta do FTS vén por correo ou na conta persoal do sitio web de servizos fiscais. A conta persoal do contribuínte ofrece a oportunidade de recibir información actualizada sobre bens e vehículos, sobre as cantidades de pagamentos de impostos acumulados e pagos, a presenza de pagamentos excesivos; Pagamento por cargos fiscais, enche o formulario de 3-NDFL e supervisa o estado do seu cheque de escritorio; Póñase en contacto con autoridades fiscais sen unha visita persoal á inspección fiscal.

Existe un servizo similar nun único portal de servizos públicos, chámase "Aprende a túa débeda". Comprobe tamén a dispoñibilidade de información sobre a débeda fiscal pode estar no banco destes procedementos executivos do Servizo Federal de Axuda.

Dadas as tendencias xerais, as notificacións fiscais en papel enviaranse só a determinadas categorías de contribuíntes: persoas con discapacidade I e II de grupos de discapacidade; Desactivado desde a infancia, os nenos con discapacidade; pensionistas; Os individuos que viven en áreas eliminadas das redes de comunicación. Para máis aviso de impostos en formato de papel, pode contactar coa inspección fiscal persoalmente.

A partir de 2018, utilízase un procedemento proactivo para a subministración de beneficios fiscais para os impostos sobre a propiedade: as propias autoridades fiscais fan un desconto ao calcular, utilizando a súa información benéfica a partir deles.

Como cambiou o cálculo tributario?

O principal cambio que se produciu co cálculo da propiedade de propiedade inmoble dos individuos é a transición da avaliación dos inmobles no valor do inventario ao uso do valor catastral ao determinar a base impoñible.

O custo catastral é o custo establecido como resultado dunha avaliación catastral estatal na data desta avaliación. A avaliación catastral realízase segundo unha única técnica en toda a Rusia. Quizais o algoritmo desenvolverase para a estimación automatizada do valor da propiedade.

O cálculo do valor catastral está baseado nun enfoque comparativo, en función do prezo das transaccións con obxectos similares nun determinado territorio. Este cálculo do valor catastral é diferente do cálculo do valor de inventario, onde os principais factores son o material das paredes e idade.

Podes aprender o valor catastral do teu apartamento ou casa de campo a través do gabinete persoal Rosreestra ou o servizo fiscal federal. Ademais, hai unha calculadora de impostos sobre o sitio web de servizos fiscais; Tamén o valor catastral do obxecto móstrase nun mapa catastral público.

E se o valor catastral do obxecto está sobreestimado?

Se as características cualitativas ou cuantitativas do obxecto tributario cambiaron, corrixirase o valor catastral.

E se o valor catastral do obxecto resultou ser exagerado? Os individuos teñen unha ferramenta eficaz: reclamacións colectivas. Neste camiño, os propietarios de terreos e inmobiliarios suburbanos xa pasaron hai varios anos, cando se ingresaron as novas regras da contabilidade catastral.

No caso de que o valor catastral cambie a partir dunha decisión xudicial, terase en conta a información sobre o valor modificado a partir da data de inicio da aplicación do valor catastral desafiado ao determinar a base tributaria.

Hai outra opción para cambiar a base impoñible: cando o valor catastral foi sobreestimado ou subestimado como resultado dun erro técnico. Cando se fixou en EGRN, este cambio de erro aplicarase a partir da data coa que se realizou a información sobre o valor cadastral erróneo.

A avaliación modificada aplicarase a partir do ano de presentación dunha solicitude de desafiante, pero a partir do momento o erro é detectado na avaliación da propiedade, isto fíxase en arte. 409 do Código Tributario da Federación Rusa. Deste xeito, o lexislador, corrixindo o erro dos avaliadores, permite que os contribuíntes reduzan as cantidades fiscais nos últimos períodos (se o valor catastral da propiedade resultou ser esaxerado).

Cal é a taxa de impostos?

A taxa de impostos é a porcentaxe da base tributaria (valor do obxecto tributario), co que se calcula a cantidade de impostos. As taxas básicas están establecidas polo Código Tributario da Federación Rusa.

Con base en taxas básicas, cada rexión ten dereito a establecer as súas propias taxas territoriais. Ao mesmo tempo, a propiedade básica do imposto sobre a propiedade pode reducirse a cero ou aumentar, pero non máis de 3 veces.

Taxa tributaria 0,1% para instalacións residenciais en diferentes rexións varía de 0 a 0,3%.

Taxas de impostos baixo a arte. 406 do Código Tributario da Federación Rusa:

• Ata o 0,1% (para edificios residenciais e instalacións residenciais, edificios residenciais inacabados, garaxes e maquinaria).
• Ata o 2% (para instalacións non residenciais, que se usan para acomodar oficinas, instalacións comerciais, instalacións de restauración e servizos domésticos, así como obxectos, cuxo valor catastral supera os 300 millóns de rublos).
• Ata o 0,5% (para outros obxectos fiscais).

NOTA: Para obxectos inmobiliarios comerciais, o procedemento para o cálculo do imposto xa non depende da súa afiliación a individuos ou persoas xurídicas. En calquera caso, a taxa de impostos sobre este obxecto será do 2%, non hai beneficios.

En que casos e para quen son os beneficios?

Nalgúns casos, para algunhas categorías de contribuíntes, proporciónanse beneficios. Teña en conta que: Os beneficios inmobiliarios de propiedade só se proporcionan con respecto aos inmobles non utilizados para as actividades comerciais. Neste caso, os beneficios aplícanse só a un obxecto de cada especie.

Os beneficiarios combináronse en dúas listas. En arte. 407 do Código Tributario da Federación Rusa están listados por aqueles que a lexislación federal alivia plenamente do pago do imposto. Esta categoría inclúe, por exemplo, os heroes da URSS e da Federación Rusa, os grupos I e II con discapacidade, os participantes da Gran Guerra Patriótica.

A segunda lista de beneficiarios forma a nivel rexional. Unha lista completa de categorías preferenciais e o tamaño dos beneficios pódese atopar no sitio web FTS.

O imposto para o neno, que é o propietario ou a propiedade de co-propiedade da propiedade, paga aos pais; O dereito a beneficios sobre este imposto desactivouse, e nalgunhas rexións e orfos e menores en familias numerosas.

Notificación de beneficio

Nota: Os beneficios son aplicables, o que significa que os propios contribuíntes deben notificar a inspección fiscal sobre os obxectos respecto de que pausas fiscais aplicaranse. O prazo para enviar tal aviso - ata o 1 de novembro, o ano, que é un período impositivo. A forma de notificación está no sitio web do servizo fiscal federal, e a propia aplicación pode ser enviada a través da conta persoal do contribuínte, o informe postal á Inspección Tributaria ou para presentar calquera inspección fiscal persoalmente.

Se as autoridades fiscais teñen información sobre a presenza dun contribuínte Beneficios, o imposto é calculado automaticamente nun tamaño reducido. Se por algún motivo non se proporcionaron os beneficios, é necesario contactar coa Inspección Tributaria cunha declaración.

Podes facelo en calquera momento, a solicitude recibe unha vez, non necesitas confirmar os beneficios. Se ten varios obxectos dunha especie (dous pisos, por exemplo), na declaración debe aclararse, cal deles escolle como preferente. Se é necesario, pódese cambiar un obxecto preferente contactando coa aplicación adecuada á autoridade fiscal ata o 31 de decembro do ano para a que se acumulará o imposto. Se o obxecto da aplicación non está especificado, o inmoble co valor máis alto será automaticamente seleccionado ao calcular o imposto. Se a solicitude do contribuínte non foi recibida, a dedución aplicarase automaticamente en relación a unha trama de terra coa cantidade máxima de imposto sobre a terra. Se unha persoa que ten dereito a deducir, os pausas fiscais utilizados anteriormente, a dedución do imposto inmobiliario aplicarase automaticamente con base na información fiscal dispoñible, sen necesidade de recursos adicionais dos contribuíntes.

Se o obxecto inmobiliario deixou de existir, o imposto deixa de cobrar desde o primeiro día do mes de morte ou destruír a propiedade, que o contribuínte debería aplicarse á autoridade fiscal no lugar de residencia.

Como se calcula a dedución fiscal?

O tamaño da área inmobiliaria na que se pode reducir a base impoñible é consagrada. O dereito á dedución fiscal ten calquera propietario de vivenda para cada obxecto pertencente a el. A súa contabilidade ocorre automaticamente.

A dedución fiscal varía para diferentes obxectos inmobiliarios: para a casa é de 50 m² (para parte dun edificio residencial - 20 m²), para o apartamento - 20 m², para a sala - 10 m². Transferencia do legal a ruso. O propietario dunha casa de campo de 50 m² non paga o imposto, eo propietario dunha casa de 100 m² vai pagar un imposto por 50 m².

Como calcular o imposto sobre a propiedade dos individuos?

A cantidade ao ano depende da taxa e da base tributaria. A taxa está determinada pola lei e as autoridades rexionais. A base tributaria é o custo do obxecto. Unha calculadora de impostos que axudará a calcular a cantidade de imposto sobre o piso, está situado no sitio web de FTS, tamén se dá a fórmula na fórmula.

Exemplo de cálculo do imposto para unha área de apartamentos de 54 m2

Considere o imposto sobre o exemplo dun apartamento de 54 m², que foi propiedade de dous propietarios durante todo o ano. O valor catastral será considerado igual a 5 millóns de rublos. O coeficiente de deflator para 2019 é igual a 1.518. A taxa de impostos establecida pola lexislación tributaria rexional é do 0,1%.

1. Calcule o tamaño do custo de 1 m² dos nosos inmobles no valor catastral. 5 000 000: 54 = 92 593 rublos.

2. Calcular a área da sala que está gravada. Para iso, reducimos a superficie total de 20 m². Despois da dedución, a área de apartamento é de 34 m².

3. Consideramos a base tributaria. Polo prezo de 1 m² multiplicado pola área impoñible do piso. 92 593 × 34 = 3 148 162 RUB.

4. Calcule a cantidade total de impostos, multiplicando o valor da base impoñible sobre o valor da taxa de impostos, é dicir, un 0,1%. 3 148 149 × 0.1% = 3148 RUB.

5. Supoñamos que na rexión onde se atopa o noso inmoble, o imposto sobre o valor catastral considérase o quinto ano, é dicir, non consideraremos o coeficiente descendente.

6. Dende que temos dous propietarios, cada un deles pagará a metade do importe fiscal (se a propiedade pertence a eles en partes iguais).

Así, o importe fiscal para cada un dos propietarios será igual a 1574 rublos.