חישוב רכוש של נדל"ן אנשים: תשובות לכל הבעיות החשובות

כל בעלי סתיו של דירות, בתים, אתרי מדינה ונדל"ן אחרים מקבלים הודעות שנתיות על תשלום מס רכוש. כיצד לחשב נכון את המס וכיצד ישתנה מיסוי בשנת 2020 - אנו נספר בחומר.

מאז 2015, המעבר בשלבים הושק על מס נדל"ן על אנשים לא על מלאי, אלא על פי ערך cadastral. שיעור המס השתנה בהדרגה עם ההתנחלות, על מנת לעבור לחלוטין למערכת מיסוי חדשה במשך 5 שנים.

בשנת 2020, תקופת המעבר מסתיימת, המס על רכוש בלתי מקובל של אנשים יחויב במלואו.

איזה נכס צריך לשלם מס עבור?

מס רכוש משלם את כל הבעלים של הנדל"ן. רשימת האובייקטים המיוחסים לנדל"ן ניתנת באמנות. 130 קוד אזרחי של הפדרציה הרוסית. זה די הגיוני כי רשימה זו תיכנס לבית, מוסך, מגרש מגרש.

אובייקט המיסוי מוכר:

• בניין מגורים (כולל הממוקם על מגרש הקרקע הניתן לניהול חברה בת אישית, משק הארץ, גינון, גינון, בניית דיור בודדים).
• דירה או חדר.
• מוסך, מכונות.
• מתחם נדל"ן מאוחד.
• אובייקט של בנייה לא גמורה.
• בניין אחר, בנייה, בניה, חדר.

כל זכות נדל"ן, שהוא חייב להיות אובייקט של מיסוי, יש להקליט תועד. מסים על נכס כללי בבנייני דירות בעלי דירות לא משלמים.

כיצד לגלות איזה מס צובר?

שירות המס הפדרלי מדי שנה במחצית השנייה של תשלום השנה דמי עבור מתקני הנדל"ן. הבעלים של בתים ודירות לשלוח הודעה על הצורך לשלם מס על פני תקופת הדיווח בעבר. מכתב של ה- FTS מגיע בדואר או בחשבון האישי באתר האינטרנט של שירות המס. החשבון האישי של משלם המסים מספק הזדמנות לקבל מידע עדכני על רכוש וכלי רכב, על כמויות של תשלומי מס שנצברו ושולמו, נוכחות של תשלומים יתר; תשלום עבור חיובי מס, למלא את הטופס של טופס 3-NDFL ולפקח על מעמדה של בדיקת השולחן שלה; רשויות מס צור קשר ללא ביקור אישי בדיקת המס.

שירות דומה קיים על פורטל יחיד של שירותים ציבוריים, זה נקרא "ללמוד את החוב שלך". כמו כן, בדוק את הזמינות של מידע על החוב מס יכול להיות בבנק הליכים מנהלים אלה של שירות הפדרלי הפדרלי.

בהתחשב במגמות הכלליות, הודעות המס על הנייר תישלח רק לקטגוריות מסוימות של משלמי המסים: אנשים עם מוגבלויות I ו- II של קבוצות נכות; נכה מאז ילדותם, ילדים נכים; גמלאים; אנשים החיים באזורים שהוסרו מרשתות תקשורת. לקבלת הודעה נוספת בפורמט נייר, תוכל ליצור קשר עם פקוח המס באופן אישי.

משנת 2018, נוהל פרואקטיבי למתן הטבות מס עבור מס רכוש משמש - רשויות המס עצמן לבצע הנחה בעת חישוב, תוך שימוש במידע החיובי שלהם מהם.

כיצד השתנתה חישוב המס?

השינוי העיקרי שהתרחש עם חישוב המאפיין של קניין מבולבל של אנשים הוא לעבור מהערכת הנדל"ן בערך המלאי לשימוש בערך cadastral בעת קביעת הבסיס החייב.

עלות Cadastral היא העלות שהוקמה כתוצאה מהערכת קדסטרל המדינה במועד הערכה זו. הערכה cadastral מתבצעת על פי טכניקה אחת ברחבי רוסיה. אולי האלגוריתם יפותח עבור הערכה אוטומטית של הערך של הנכס.

חישוב הערך Cadastral מבוסס על גישה השוואתית, בהתבסס על מחיר העסקאות עם אובייקטים דומים בשטח מסוים. חישוב זה של ערך cadastral שונה מחישוב ערך המלאי, שבו הגורמים העיקריים הם החומר של הקירות והגיל.

אתה יכול ללמוד את הערך cadastral של הדירה שלך או קוטג 'דרך ארון אישי Rosreestra או שירות מס הפדרלי. בנוסף, יש מחשבון מס באתר שירות מס; כמו כן, הערך Cadastral של האובייקט מוצג על מפת Cadastral ציבורית.

מה אם הערך Cadastral של האובייקט הוא overestimated?

אם המאפיינים האיכותיים או הכמותיים של אובייקט המיסוי השתנה, הערך Cadastral יוקם.

מה אם הערך Cadastral של האובייקט התברר להיות מוגזמים? לאנשים יש כלי יעיל - תביעות קולקטיביות. בדרך זו, הבעלים של מגרשי הקרקע ופרברים נדל"ן כבר עברו לפני כמה שנים, כאשר כללים חדשים של חשבונאות cadastral הוזנו.

במקרה, כאשר הערך Cadastral משתנה על בסיס החלטת בית משפט, המידע על הערך המשתנה יובא בחשבון מיום תחילת היישום של הערך Cadastral המועבר בעת קביעת בסיס המס.

יש אפשרות נוספת לשנות את הבסיס החייב - כאשר הערך Cadastral היה מוערך או מאופק כתוצאה משגיאה טכנית. כאשר קבוע ב- EGRN, שינוי שגיאה זה יחול מהתאריך שבו נעשה מידע על ערך Cadastral שגוי.

ההערכה המשתנה תיושם לא משנה של הגשת בקשה לאתגר, אך מרגע שגיאת השגיאה בהערכת הנכס, זה קבוע באמנות. 409 של קוד המס של הפדרציה הרוסית. לפיכך, המחוקק, לתקן את השגיאה של שמאים, מאפשר משלמי המסים להפחית את סכומי המס בתקופות הקודמות (אם הערך Cadastral של הנכס התברר להיות מוגזם).

מהו שיעור המס?

שיעור המס הוא אחוז בסיס המס (ערך אובייקט המיסוי), שבו מחושב סכום המס. שיעורי בסיסיים נקבעים על ידי קוד המס של הפדרציה הרוסית.

בהתבסס על שיעורי בסיסיים, לכל אזור יש זכות להקים שיעורי טריטוריאליים משלה. במקביל, המאפיין הבסיסי של מס רכוש יכול להיות מופחת לאפס או להגדיל, אבל לא יותר מ 3 פעמים.

שיעור מיסוי 0.1% למתקני מגורים באזורים שונים משתנים בין 0 ל -0.3%.

שיעורי מס תחת אמנות. 406 של קוד המס של הפדרציה הרוסית:

• עד 0.1% (למבני מגורים ומבני מגורים, מבני מגורים לא גמורים, מוסכים ומכונות).
• עד 2% (עבור הנחות לא למגורים, אשר משמשים כדי להתאים משרדים, מתקני מסחר, מתקני קייטרינג ושירותים מקומיים, כמו גם חפצים, הערך cadastral של אשר עולה על 300 מיליון רובל).
• עד 0.5% (עבור אובייקטים מס אחרים).

שים לב: עבור אובייקטי נדל"ן מסחריים, ההליך לחישוב המס אינו תלוי עוד בשתייכותם ליחידים או לגופים משפטיים. בכל מקרה, שיעור המס על אובייקט כזה יהיה 2%, אין הטבות.

באילו מקרים ולמי הוא היתרונות?

במקרים מסוימים, עבור כמה קטגוריות של משלמי המסים, היתרונות מסופקים. הינכם מתבקשים לשים לב: היתרונות של נכסים בלתי מקובצים מסופקים רק לגבי הנדל"ן שאינו בשימוש עבור פעילויות עסקיות. במקרה זה, היתרונות חל רק על אובייקט אחד של כל מינים.

המוטבים משולבים לשתיים רשימה. באומנות. 407 של קוד המס של הפדרציה הרוסית מפורטים על ידי מי החקיקה הפדרלית משחררת במלואה מתשלום מס. קטגוריה זו כוללת, למשל, גיבורי ברית המועצות וההפדרות הרוסית, הנכים I ו- II קבוצות, משתתפי המלחמה הפטריוטית הגדולה.

הרשימה השנייה של טופס מוטבים ברמת האזור. רשימה מלאה של קטגוריות מועדפות וגודל היתרונות ניתן למצוא באתר האינטרנט.

המס עבור הילד, שהוא הבעלים או רכוש בבעלות שיתוף של הנכס, שלם הורים; הזכות להטבות מס זו נכה, ובכמה אזורים וביתומים ובקטינים במשפחות גדולות.

הודעה על תועלת

שים לב: היתרונות חלים, כלומר משלמי המסים עצמם חייבים להודיע ​​לפקוח המס על אובייקטים שבגינם יושמו הפסקות המס. המועד האחרון להגשת הודעה זו - עד 1 בנובמבר, השנה, שהיא תקופת מס. צורת ההודעה היא באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי, והיישום עצמו ניתן לשלוח דרך החשבון האישי של משלם המסים, דוח הדואר לפקוגס מס או להגיש כל בדיקה מס באופן אישי.

אם לרשויות המס מידע על נוכחות של יתרונות משלם המסים, מס מחושב באופן אוטומטי בגודל מופחת. אם מסיבה כלשהי לא סיפקו היתרונות, יש צורך ליצור קשר עם פקוח המס עם הצהרה.

אתה יכול לעשות את זה בכל עת, היישום ניתנת פעם אחת, אתה לא צריך לאשר את היתרונות. אם יש לך כמה אובייקטים של מין אחד (שתי דירות, למשל), בהצהרה חייב להיות מובהר, מי מהם אתה בוחר בתור מועדף. במידת הצורך, ניתן לשנות אובייקט מועדף על ידי יצירת קשר עם היישום המתאים לרשות המס עד ליום 31 בדצמבר של השנה, אשר המס יצטבר. אם האובייקט ביישום אינו צוין, הנדל"ן עם הערך הגבוה ביותר ייבחר באופן אוטומטי בעת חישוב המס. אם היישום של משלם המסים לא התקבל, ניכוי יחול באופן אוטומטי ביחס מגרש אחד עם כמות מקסימלית של מס הקרקעות. אם אדם שיש לו זכות לנכות, בעבר השתמשו הפסקות מס, ניכוי על מס נדל"ן יושם באופן אוטומטי על בסיס של מידע מס זמין, ללא צורך בערעורים נוספים משלם המסים.

אם אובייקט הנדל"ן חדל להתקיים, המס להפסיק לחייב מהיום הראשון של חודש מוות או להרוס רכוש, אשר משלם המסים צריך לחול על רשות המס במקום המגורים.

כיצד מחושב ניכוי המס?

הגודל של אזור הנדל"ן שבו ניתן לצמצם את הבסיס החייב מעוגן. הזכות לניכוי מס יש כל בעל דיור לכל אובייקט השייך לו. חשבונאות שלו מתרחשת באופן אוטומטי.

ניכוי מס משתנה עבור אובייקטים שונים של נדל"ן: עבור הבית הוא 50 מ"ר (לחלק מבניין מגורים - 20 מ"ר), לדירה - 20 מ"ר, לחדר - 10 מ"ר. העברה משפטית לרוסית. הבעלים של בית כפרי של 50 מ"ר מס אינו משלם, ואת הבעלים של בית של 100 מ"ר ישלם מס במשך 50 מ"ר.

כיצד לחשב את המס על רכושם של אנשים?

הסכום לשנה תלוי בשיעור ובבסיס המס. שיעור נקבע על פי חוק ורשויות אזוריות. בסיס המס הוא העלות של האובייקט. מחשבון מס אשר יסייע לחשב את כמות המס בדירה, ממוקם באתר FTS, הנוסחה ניתנת גם בנוסחה.

דוגמה לחישוב המס עבור שטח דירה של 54 m2

שקול את המס בדוגמה של דירה של 54 מ"ר, שהיה בבעלות שני בעלים כל השנה. ערך cadastral ייחשב שווה ל -5 מיליון רובל. מקדם Deflator לשנת 2019 שווה ל -1.518. שיעור המס שהוקם על ידי חקיקת מס אזורית הוא 0.1%.

1. לחשב את גודל העלות של 1 מ"ר של הנדל"ן שלנו ערך cadastral. 5 000 000: 54 = 92 593 רובל.

2. לחשב את האזור של החדר כי הוא במס. לשם כך, אנו מפחיתים את השטח הכולל של 20 מ"ר. לאחר ניכוי, אזור הדירה הוא 34 מ"ר.

3. אנו רואים את בסיס המס. במחיר זה של 1 מ"ר מוכפל באזור החייב של הדירה. 92 593 × 34 = 3 148 162 RUB.

4. חישוב הסכום הכולל של המס, הכפלת הערך של הבסיס החייב על שווי שיעור המס, כי הוא, ב -0.1%. 3 148 149 × 0.1% = 3148 RUB.

5. אנו נניח כי באזור שבו נמצא הנדל"ן שלנו, המס על ערך cadastral נחשב השנה החמישית, כלומר, לא נשקול את מקדם כלפי מטה.

6. מאחר שיש לנו שני בעלים, כל אחד מהם ישלם מחצית מסכום המס (אם הנכס שייך להם במניות שוות).

לכן, סכום המס עבור כל אחד הבעלים יהיה שווה ל 1574 רובל.