Одговорностите на сопствениците на недвижнини влегуваат и плаќаат даноци. Познавање на правилата за кои се натрупаат даночните износи, и како да се добие даночен одбиток ќе помогне да се спаси семејниот буџет.
Даночниот законик предвидува дека при купување на стан или куќа (без разлика, на сопствени средства или позајмени), имате право да очекувате да го намалите оданочливиот приход и да се вратите од државниот буџет до 260 илјади рубли.
Она што недвижности се оданочува
Следниве видови на недвижен имот се оданочуваат:- Станбени згради (како и куќи и згради лоцирани на земјишни парцели предвидени за спроведување на лична подружница, земјата фарма, градинарство, градинарство, индивидуална станбена изградба);
- Апартмани, соби;
- Гаражи, автомобили;
- Обединети недвижни комплекси;
- објекти на недовршена конструкција;
- Други згради, згради, објекти, простории.
Не е признаен како предмет на оданочување на имотот кој е дел од општиот имот на станбена зграда.
Даночна стапка
Недвижниот имот од јануари 2019 година е предмет на данок со стапка од 0,1% од катастарската вредност на објектот во однос на:
- станбени згради, делови од станбени објекти, станови, делови од станови, соби;
- Објекти на недовршена конструкција Во случај назначената задача на таквите објекти е станбена зграда;
- Обединети недвижни комплекси, кои вклучуваат најмалку една станбена зграда;
- гаражи и машински простори;
- Економски структури или структури, областа на секоја од нив не надминува 50 м2 и кои се наоѓаат на парцели обезбедени за одржување на лична подружница, земјата фарма, градинарство, градинарство или индивидуална домување изградба.
Постои, исто така, даночна стапка од 2% од катастарската вредност. Се однесува на даночните објекти вклучени во посебна листа, како и на недвижниот имот, чија катастарска вредност надминува 300 милиони рубли.
Во однос на остатокот од недвижниот имот, се применува стапка од 0,5% од катастарската вредност.
Даночните стапки може да се намалат на нула или да се зголемат, но не повеќе од 3 пати со регулаторните правни акти на претставничките тела на општините.
Покрај тоа, може да се инсталира диференцирани даночни стапки во зависност од катастарската вредност на даночниот објект; Вид на предмет на оданочување; локации на предметот на оданочување; Видови на територијални зони, во границите на кои е предмет на оданочување.
Даночната основа
За да се пресмета даночната употреба Катастарската вредност на недвижниот имот. За да дознаете, треба да ја контактирате онлајн услугата на веб-страницата на Rosreestra или да испратите барање до регионалната канцеларија на Rosreestra. Според катастарскиот број на станот (или на своја адреса), можете да добиете јавно достапни информации за имотот, вклучувајќи ја и неговата катастарска вредност.
Сепак, ова правило има свои исклучоци. Ако катастарската вредност на станот не е утврдена од 1 јануари во годината, во која се пресметува данокот, даночната основа се пресметува од бараниот износ во договорот за продажба. Дополнително, при пресметувањето на даночната основа, може да се користи оданочен коефициент во износ од 0,7.
Привилегии
Даночниот законик обезбедува повластени категории на даночни обврзници. На пример, припаѓаат:
- Херои на Советскиот Сојуз и хероите на Руската Федерација, како и лицата го доделија редот на Светиот Третеннер;
- Оневозможени I и II групи на попреченост;
- Поединци ангажирани во професионални креативни активности - во однос на специјално опремени простории кои ги користат исклучиво како креативни работилници, како и станбени простории кои се користат за организирање на отворени за посета на не-државните музеи, галерии, библиотеки;
- Сопствениците на економски градби или структури, областа на секоја од нив не надминува 50 м2 и кои се наоѓаат на парцели обезбедени за спроведување на лична подружница, земјата фарма, градинарство, градинарство или индивидуална домување изградба.
Ве молиме запомнете: даночните олеснувања се обезбедуваат во однос на еден предмет на секој тип на даночен обврзник. Тоа е, ако постојат три апартмани и две гаражи, даночни олеснувања ќе бидат обезбедени во однос на еден стан и една гаража.
Делегации за даноци на имот
За сопствениците - поединци дејствуваат одбивања на даноците на имот. Даночната основа се намалува:- во однос на секоја станбена зграда на големината на катастарската вредност од 50 м2 од вкупната површина;
- Во однос на станот и дел од станбена зграда - со големината на катастарската вредност од 20 м2;
- Во однос на собата или дел од станот - од 10 м2.
Во исто време, ваквите одбивања се земаат во предвид автоматски при пресметување на данокот за сите објекти.
Слични придобивки се инсталирани за сопствениците на земјиштето. Од 2017 година, пензионерите, ветераните, лицата со посебни потреби и некои други категории на граѓани имаат право да ги искористат одбитокот од 600 м2 по парцела, без оглед на земјата категорија.
Со цел да се добие одбивање, потребно е да се контактираат со даночните власти со изјава и документи кои го потврдуваат правото на корист.
Ако големината на даночната основа е оставена непроменета, можете да одите на суд. Ќе ви треба:
- изјава;
- потврда за катастарска вредност во моментот на поднесување на пријавата;
- заверени копии на документи за исклучување;
- Доказ за неточноста на пресметката на цената на објектот.
- Прием на плаќање на државната должност.
Катастарската проценка утврдена со судската одлука ќе се користи по одлуката на судската одлука во правна сила.
Дали треба да плаќам данок при продажба на недвижен имот
Во случај на продавачот на куќата или стан да го поседува својот имот за време на минималниот рок утврден со даночниот законик, или повеќе, данокот не е платен.
Минималниот рок за сопственост на предметот на недвижен имот е 3 години. Се однесува на тие објекти, чие сопственост на која се добива од страна на даночниот обврзник во редот на наследство или според договорот за донација од членот на семејството и (или) на близок роднина, сопственоста на објектот се добива од страна на даночниот обврзник како резултат на приватизацијата. Истиот минимален период, исто така, се однесува на оние објекти, чија сопственост е добиена од исплатувачот за изнајмување како резултат на трансферот на имот под Договор за доживотно содржини со зависност.
Важно е да се знае дека за станови стекнати до 2016 година, старите правила се валидни - минималното максимално времетраење на сопственоста е 3 години. Во сите други случаи, минималната граница на сопственоста на предметот на недвижен имот е 5 години.
Ако износот обратен од продажбата на предметот на недвижен имот е значително понизок од неговата вистинска вредност (пониска од 70% од катастарската вредност на овој објект на 1 јануари, продажбата на продажбата), а потоа при пресметувањето на данокот, понизок коефициент е Применето. Ова значи дека за да се одреди даночната основа, цената на стан или куќа ќе го размножи коефициентот од 0,7.
Одбивање на имот за продавачот
Продавачот исто така може да го користи намалувањето на данокот при утврдување на подрачјето. Максималниот износ на одбивање во случај на продажба на станбени објекти, станови, соби, колиби, градинарски куќи, парцели, како и акции во таков имот изнесува 1 милион рубли. За друг имот (автомобили, не-станбени простории, гаражи) максималниот износ на даночно одбивање е 250 илјади рубли.
Ограничувањето за добивање на одбивање на имот е износот од 2 милиони рубли. Нема интерес за хипотекарни заеми добиени во банките на Руската Федерација, на кои е основана граница од 3 милиони рубли во износ од 3 милиони рубли.
Постојат неколку интересни точки поврзани со пресметување на одбивањето за имотот што е во капиталот или заедничката сопственост на помалку минимална временска рамка. Ако таквиот имот бил продаден како единствен објект според еден договор за продажба, даночен одбиток во износ од 1 милион рубли. Таа се дистрибуира меѓу сосопствениците на овој имот пропорционално на нивниот удел. Ако имотот е во целосна заедничка сопственост, одбивањето се дистрибуира со договор меѓу сопствениците.
Во случај секој сопственик да го продаде својот удел кој бил во сопственост на неговиот имот, според посебен договор за купување и продажба, тој имал право да добие одбивање на данок на имот, исто така, во износ од 1 милион рубли.
Ве молиме запомнете: ако неколку имот предмети биле продадени на даночниот обврзник за една година, ограничувањата за намалување на данокот се применуваат заедно на сите продадени објекти, а не за секој објект одделно. Ако износот добиен од продажбата на имот не ги надминува горенаведените граници, обврската за доставување на декларација е зачувана, а обврската за плаќање на данокот не се јавува.
Што треба да се направи за да се добие одбивање
Со цел да се искористи правото да се одземе, даночниот обврзник треба да биде пополнет на крајот на годината даночната декларација на образец 3-НДФЛ и да ги достави до даночните власти копија од документи со кои се потврдува фактот за продажба на имотот. Ако даночниот обврзник изјавува дека одбивањето е еднаков на износот на трошоците поврзани со приходите од продажба на имот, дополнително подготвува копии на документи кои ги потврдуваат таквите трошоци. Заедно со копии при контактирање на даночниот орган, оригиналите мора да бидат доставени. Тие ќе останат на даночниот обврзник по нивната верификација од страна на даночниот инспектор.Одбивање за купувачот
Купувачите на недвижнини, исто така, имаат право да добијат одбивање. Дефинирани за купување на имотот се обезбедуваат со трошоци:
- За нова градба или стекнување на територијата на Руската Федерација на станбени недвижности (акции во нив), парцели под нив;
- За да го отплати каматата на целни заеми (заеми) добиени од руски организации или индивидуални претприемачи, всушност, потрошени за нова градба или стекнување на територијата на домувањето на Руската Федерација (удел (фракции) во неа), земјиште под него;
- За отплата на камата на кредити добиени во руските банки, за рефинансирање (укинување) кредити (заеми) за изградба или стекнување на територијата на домувањето на Руската Федерација (удел (удел) во ИТ), парцела под него.
Максималната износ од одбивање е 2 милиони рубли. Во случај на нова градба или стекнување на територијата на домувањето на Руската Федерација. Во исто време, по 1 јануари 2014 година, максималниот износ на одбивање не зависи од бројот на стекнати својства. Ако одбивката се пресметува врз трошоците за изградба и стекнување на домување (земјиште за тоа) кога плаќате камата на целни заеми, нејзината големина е 3 милиони рубли.
Ве молиме запомнете: ако даночниот обврзник го презел правото да добие одбивање на данокот на имот не е во целост, билансот на одбитоци може да се пренесе во последователни даночни периоди до целосна употреба.
Оданочивата основа, исто така, може да се намали и на износот на трошоците за завршување и завршување на стекнатиот дом или завршување на стекнатиот стан или соба, но само ако постои белег на договорот за продажба дека стекнување на станбена зграда или стан или стан соби без завршна обработка. Важно е другите трошоци (на пример, поврзани со повторен развој), не се земаат предвид како дел од одбивањето на имотот.
Набавка во капитал
До 1 јануари 2014 година, при стекнување на имот во целосна сопственост на акции, износот на одбивање беше дистрибуиран меѓу сосопствениците во согласност со нивните сопственици / сопственици акционери.По 1 јануари 2014 година, правилата се променија, а во случај на стекнување на станови, одбивањето се обезбедува во висина на реалните трошоци на секој од сосопствениците во рамките на вкупниот утврден лимит.
Обрнете внимание на некои функции поврзани со одредување на износот на одбивање при купување на недвижен имот во сопственички сопственост:
- Родителите, кои имаат мали деца и сместување на станови во заедничка сопственост на акции со нив, имаат право да го применат одбивањето на имотот без дистрибуција во акции;
- Во случај на купување на стан или куќа со брачни другари за време на бракот во заеднички имот, и двете се подобни за одбивање, вклучувајќи го и правото да го дистрибуираат со договор.
Добивање на одбивање од страна на купувачот
Зголемување на документи потребни за поднесување на даночниот орган е сличен на оној што го обезбедува продавачот. Купувачот мора да подготви:
- Даночна декларација во форма на 3-ndfl;
- Сертификат од сметководство на местото на работа на износот на натрупаните и задржаните даноци за соодветната година во форма на 2-ndfl;
- Копии на документи кои го потврдуваат правото на недвижен имот (потврда за државна регистрација на правото на станбена зграда; договор за стекнување на стан или простор, чинот на пренесување на даночниот обврзник на стан или соба (удел во него) или Сертификат за државна регистрација на правото на стан или простор (удел во неа); потврда за државна регистрација на сопственоста на земјиште или удел во ИТ и потврда за државна регистрација на сопственост на станбена зграда или удел во неа; цел заем Договор или договор за заем, хипотека договор склучен со кредитни или други организации, распоред за отплата заем (заем) и каматни плаќања за користење на позајмени средства);
- Копии од платните документи кои ги потврдуваат трошоците на даночните обврзници при купување на имотот што укажува на плаќање на камата на целниот заем договор или договор за заем, хипотека договор (во отсуство или "избувнување" на информации во готовински проверки, таквите документи може да се испразне од Лични сметки на даночниот обврзник, сертификатите на организацијата издадоа кредит за каматата платена за користење на заемот).
Ако имотот е стекнат во општа заедничка сопственост, исто така ќе ви треба:
- За брачни другари - копија од сертификат за брак;
- Писмена изјава (договор) за Договорот на страните во трансакцијата за распределба на големината на одбивањето на данокот на имот.
Помалку можете да го контактирате работодавачот. За да го направите ова, контактирајте го даночниот орган со изјава за да добиете известување за правото на одбивање на имот и приложете копија од документи со кои се потврдува правото на одбивање на имот.
Во рок од 30 дена, соодветно известување за одбивањето на имот ќе биде подготвено во даночниот орган, кој потоа даночниот обврзник пренесува на работодавачот. Известувањето ќе биде основа за сметководство при пресметување на платите не го задржа данокот на доходот на поединец во износ од 13% од износот што му е исплатен на физичкото лице на приходите.
Ве молиме запомнете: одбивањето на имотот може да се врати долго време. Сето тоа зависи од износот што треба да го добие даночниот обврзник.
Одбивање додека истовремено продава и купува
Најинтересен случај е пресметката на данокот додека истовремено продава и купува недвижен имот.
Во согласност со одредбите на даночниот законик, даночниот обврзник има право да го намали износот на данокот на оданочлив данок на износот на всушност произведени од него и документирани трошоци поврзани со стекнување на таков имот. Ова значи дека во случај на продажба на еден и купување на друг недвижен имот објект, одбив не може да се примени. Во овој случај, даноците и даночните одбивања се однесуваат на секој објект за недвижнини одделно. Така, сопственикот прво ќе плати данок на продажба на првиот стан, а потоа ќе го добие правото на данокот одбивање од купување на вториот стан.