रिअल इस्टेट करांची गणना कशी करावी: सर्व देयके, कपात आणि फायदे

रिअल इस्टेट मालकांची जबाबदारी घसरते आणि कर भरते. ज्यासाठी कर रक्कम जमा केली जाते आणि कर कपाती कशी मिळवायची ते कुटुंब बजेट जतन करण्यात मदत करेल.

कर कोड प्रदान करतो की अपार्टमेंट किंवा घर खरेदी करताना (काही फरक पडत नाही किंवा उधार घेतलेले नाही), आपल्या करपात्र उत्पन्न कमी करण्याची आणि राज्य बजेटमधून 26 हजार रुबल पर्यंत परत येण्याची अपेक्षा आहे.

कोणत्या रिअल इस्टेट कर आकारला जातो

खालील प्रकारच्या स्थावर मालमत्तेकडे कर आकारले जातात:

• निवासी इमारती (तसेच वैयक्तिक सहाय्यक, देश फार्म, बागकाम, बागकाम, वैयक्तिक गृहनिर्माण बांधकाम करण्यासाठी प्रदान केलेल्या जमीन आणि इमारती तसेच घर आणि इमारती).
• अपार्टमेंट, खोल्या;
• गॅरेज, कार;
• युनिफाइड रिअल इस्टेट कॉम्प्लेक्स;
• अपूर्ण बांधकाम वस्तू;
• इतर इमारती, इमारती, सुविधा, परिसर.

अपार्टमेंट बिल्डिंगच्या सामान्य मालमत्तेचा भाग असलेल्या कराराच्या मालमत्तेचा एक भाग म्हणून ओळखले नाही.

कर दर

रिअल इस्टेट जानेवारी 201 9 पासून ऑब्जेक्टच्या कॅडीस्ट्रल मूल्याच्या 0.1% दराने कराच्या अधीन आहे:

• निवासी इमारती, निवासी इमारतींचे भाग, अपार्टमेंट, अपार्टमेंटचे भाग, खोल्या;
• अशा वस्तूंचे नामनिर्देशित असाइनमेंट एक निवासी इमारत आहे अशा घटनेतील अपूर्ण बांधकामाची वस्तू;
• युनिफाइड रिअल इस्टेट कॉम्प्लेक्स, ज्यात कमीतकमी एक निवासी इमारत समाविष्ट आहे;
• गॅरेज आणि मशीन-स्पेस;
• आर्थिक संरचना किंवा संरचना, ज्यापैकी प्रत्येकाचा क्षेत्र 50 मीटरपेक्षा जास्त नाही आणि जो वैयक्तिक सहाय्यक, देश फार्म, बागकाम, बागकाम किंवा वैयक्तिक गृहनिर्माण बांधकाम देखभाल करण्यासाठी प्रदान केलेल्या जमिनीच्या प्लॉटवर आहे.

कॅडस्ट्रल मूल्याच्या 2% कर दर देखील आहे. हे विशेष यादीमध्ये तसेच रिअल इस्टेटमध्ये समाविष्ट कर ऑब्जेक्ट्स लागू होते, कॅडस्ट्रल व्हॅल्यू 300 दशलक्ष रुबलपेक्षा जास्त आहे.

उर्वरित रिअल इस्टेटच्या संबंधात कॅडस्ट्रास्ट मूल्याचा 0.5% दर लागू केला जातो.

कर दर शून्य किंवा वाढवता येतात, परंतु नगरपालिकेच्या प्रतिनिधींच्या नियमानुसार नियामक कायदेशीर कृत्यांसह 3 वेळा जास्त नाही.

याव्यतिरिक्त, कर ऑब्जेक्टच्या कॅडस्ट्रल मूल्यावर अवलंबून विभेद कर दर स्थापित केला जाऊ शकतो; कराच्या वस्तूचा प्रकार; कर ऑब्जेक्टच्या स्थाने; प्रादेशिक क्षेत्रातील प्रजाती, ज्या सीमांच्या सीमांमध्ये करा.

कर बेस

कर मोजण्यासाठी रिअल इस्टेटचे कॅडस्ट्रल मूल्य वापरा. शोधण्यासाठी, आपल्याला Rosreestra वेबसाइटवरील ऑनलाइन सेवेशी संपर्क साधण्याची किंवा Rosreestra प्रादेशिक कार्यालयात विनंती पाठविण्याची आवश्यकता आहे. अपार्टमेंटच्या कॅडीस्ट्रल नंबरच्या (किंवा त्याच्या पत्त्यावर), आपण कॅडीस्ट्रल मूल्यासह मालमत्तेबद्दल सार्वजनिकपणे उपलब्ध माहिती मिळवू शकता.

तथापि, या नियमात अपवाद आहेत. जर अपार्टमेंटचे कॅडस्ट्रल मूल्य वर्षाच्या 1 जानेवारी पर्यंत निश्चित केले गेले नाही तर कर गणना केली जाते, करपात्र आधार विक्रीच्या कराराच्या दाव्याच्या रकमेतून मोजली जाते. याव्यतिरिक्त, करपात्र आधार मोजताना, 0.7 च्या प्रमाणात कमी करणे शक्य आहे.

• 

विशेषाधिकार

कर कोड करदात्यांची प्राधान्य श्रेण्या प्रदान करते. त्यांच्यासाठी, उदाहरणार्थ, संबंधित:

• सोव्हिएत युनियन आणि रशियन फेडरेशनच्या नायकांच्या नायकांना तसेच लोकांनी पवित्र ट्रेनेरची मागणी केली;
• अपंग मी आणि II अक्षमतेचे गट;
• व्यावसायिक सर्जनशील क्रियाकलापांमध्ये गुंतलेली व्यक्ती - विशेषत: सर्जनशील कार्यशाळा म्हणून वापरल्या जाणार्या विशेषतः सुसज्ज परिसर, तसेच नॉन-स्टेट म्यूझियम, गॅलरी, ग्रंथालयांना भेट देण्यासाठी खुले आयोजित करण्यासाठी वापरल्या जाणार्या निवासी परिसरांच्या संबंधात.
• आर्थिक इमारती किंवा संरचनांचे मालक, जे प्रत्येकाचे क्षेत्र 50 मीटरपेक्षा जास्त नसतात आणि जे वैयक्तिक सहाय्यक, देश शेतात, बागकाम, बागकाम किंवा वैयक्तिक गृहनिर्माण बांधकाम आयोजित करण्यासाठी प्रदान केलेल्या जमिनीच्या प्लॉटवर स्थित आहेत.

कृपया लक्षात घ्या: प्रत्येक प्रकारच्या करदात्याच्या एका ऑब्जेक्टच्या संदर्भात कर ब्रेक प्रदान केले जाते. म्हणजे, जर तीन अपार्टमेंट आणि दोन गॅरेज असतील तर एक अपार्टमेंट आणि एक गॅरेजच्या संदर्भात कर ब्रेक दिली जाईल.

मालमत्ता कर साठी प्रतिनिधीत्व

मालकांसाठी - मालमत्ता कर कपात करणारे व्यक्ती. कर बेस कमी होते:

• प्रत्येक निवासी इमारतीच्या संबंधात 50 मीटरच्या कॅडीस्ट्रल मूल्याच्या एकूण क्षेत्रातील कॅडीस्ट्रल मूल्याच्या संदर्भात;
• 20 एम 2 च्या कॅडस्ट्रल मूल्याच्या परिमाणाने - निवासी इमारतीच्या अपार्टमेंट आणि भागाच्या संदर्भात;
• खोली किंवा अपार्टमेंटचा भाग - 10 एम 2 द्वारे.

त्याच वेळी, सर्व वस्तूंसाठी कर मोजता तेव्हा अशा कपात आपोआप विचारात घेतले जातात.

जमीन मालकांसाठी समान फायदे स्थापित केले आहेत. 2017 पासून, निवृत्तीवेतन, दिग्गज, अक्षम आणि नागरिकांच्या काही इतर श्रेणींमध्ये जमीन श्रेणीकडे दुर्लक्ष करून 600 एम 2 प्रति भूगर्भीय कपात करण्याचा अधिकार आहे.

कपात मिळविण्यासाठी, कर प्राधिकरणांशी संपर्क साधणे आणि फायद्याच्या अधिकारांची पुष्टी करणे आवश्यक आहे.

करपात्र बेसचा आकार अपरिवर्तित राहिला तर आपण न्यायालयात जाऊ शकता. तुला गरज पडेल:

1. विधान;
2. अर्ज सादर करताना कॅडीस्ट्रल मूल्याचे प्रमाणपत्र;
3. शटडाउन दस्तऐवजांची नोटरीकृत प्रत;
4. ऑब्जेक्टच्या किंमतीच्या अकार्यक्षमतेचा पुरावा.
5. राज्य कर्तव्य पावती प्राप्त.

न्यायालयीन निर्णयाद्वारे स्थापन झालेल्या कॅडस्ट्रल मूल्यांकन कायदेशीर शक्तीच्या निर्णयानंतर वापरले जाईल.

रिअल इस्टेट विक्री करताना मला कर भरावा लागेल का?

टॅक्स कोडद्वारे स्थापित केलेल्या किमान अंतिम मुदती दरम्यान किंवा अधिक कालावधीत घर किंवा अपार्टमेंटच्या विक्रेत्याची मालकी असलेल्या घटनेत, कर भरला जात नाही.

रिअल इस्टेटच्या वस्तूंच्या मालकीची किमान अंतिम मुदत 3 वर्षे आहे. ते त्या ऑब्जेक्ट्सवर लागू होते, ज्याची मालकी वारसा क्रमाने किंवा कुटुंबातील सदस्याकडून देणगीच्या करारानुसार आणि जवळच्या नातेवाईकाच्या (किंवा) च्या कराराच्या अंतर्गत मिळविली जाते, त्याऐवजी वस्तूची मालकी घेणे आवश्यक आहे. खाजगीकरण परिणाम. त्याच किमान कालावधी देखील त्या ऑब्जेक्ट्सवर लागू होते, जे अवलंबून असलेल्या मालमत्तेच्या हस्तांतरणाच्या अंतर्गत मालमत्तेच्या हस्तांतरणाच्या परिणामस्वरूप भाड्याने देयकांद्वारे मिळते.

हे जाणून घेणे महत्वाचे आहे की 2016 पर्यंत अधिग्रहण केलेल्या अपार्टमेंटसाठी, जुने नियम वैध आहेत - मालकीचे किमान कमाल कालावधी 3 वर्षे आहे. इतर सर्व प्रकरणांमध्ये, रिअल इस्टेट ऑब्जेक्टच्या मालकीची किमान मर्यादा 5 वर्षे आहे.

रिअल इस्टेट ऑब्जेक्ट विक्रीपासून रिअल इस्टेट ऑब्जेक्टच्या विक्रीपेक्षा जास्त प्रमाणात कमी असल्यास (1 जानेवारी रोजी या सुविधेच्या कॅडीस्ट्रल मूल्यापेक्षा कमी आहे, तर कर मोजताना, कमी गुणांक आहे लागू. याचा अर्थ असा की करपात्र आधार निर्धारित करणे, अपार्टमेंट किंवा घराची किंमत 0.7 ची गुणधर्म वाढवेल.

विक्रेता साठी मालमत्ता कपात

करपात्र आधार निर्धारित करताना विक्रेता कर कपाती देखील वापरू शकतो. निवासी इमारती, अपार्टमेंट, कक्ष, कॉटेज, गार्डन, गार्डन, तसेच अशा मालमत्तेतील समभाग 1 दशलक्ष रुबल्सच्या विक्रीच्या बाबतीत जास्तीत जास्त कपात करतात. इतर मालमत्तेसाठी (कार, नॉन-निवासी परिसर, गॅरेज) जास्तीत जास्त कर कपातीची जास्तीत जास्त रक्कम 250 हजार रुबल असते.

मालमत्ता कपात मिळविण्याची मर्यादा 2 दशलक्ष रुबलची रक्कम आहे. रशियन फेडरेशनच्या बँकांमध्ये प्राप्त झालेल्या तारण कर्जावर व्याज नाही, ज्यावर 3 दशलक्ष रुबल्सच्या प्रमाणात 3 दशलक्ष रुबलची मर्यादा स्थापन झाली.

कमीत कमी टाइमलाइनच्या इक्विटी किंवा संयुक्त मालकीमध्ये असलेल्या मालमत्तेची कपात करण्यासाठी अनेक मनोरंजक मुद्दे आहेत. विक्रीच्या एका करारानुसार अशा मालमत्तेला एक ऑब्जेक्ट म्हणून विकले गेले तर 1 दशलक्ष रुबल्समध्ये कर कपाती. हे या मालमत्तेच्या सह-मालकांच्या संख्येत त्यांच्या शेअरच्या प्रमाणात वितरीत केले जाते. मालमत्ता एकूण मालकी असल्यास, कपात मालकांच्या कराराद्वारे वितरीत केले जाते.

प्रत्येक मालकाने आपल्या मालमत्तेची मालकी असलेल्या शेअरची विक्री केली होती, ती स्वतंत्र खरेदी आणि विक्री करारानुसार त्याच्या मालमत्तेची मालकी होती, त्याला 1 दशलक्ष रूबलच्या रकमेमध्ये मालमत्ता कर कपाती प्राप्त करण्याचा हक्क होता.

कृपया लक्षात ठेवा: एका वर्षात टॅक्सपायमध्ये अनेक मालमत्ता वस्तू विकल्या गेल्या असतील तर, विक्री केलेल्या सर्व वस्तूंवर कर कपातीची मर्यादा एकत्र केली जातात आणि प्रत्येक ऑब्जेक्टसाठी स्वतंत्रपणे लागू होतात. जर मालमत्तेच्या विक्रीतून प्राप्त झालेले रक्कम उपरोक्त मर्यादा ओलांडत नसेल तर घोषणा सबमिट करण्याची जबाबदारी संरक्षित आहे आणि कर भरण्याची जबाबदारी होत नाही.

• 

कपात प्राप्त करण्यासाठी काय करावे लागेल

कपात करण्याचा अधिकार फायदा घेण्यासाठी, करदात्याने वर्षाच्या अखेरीस फॉर्म 3-एनडीएफएलच्या कर घोषित करणे आणि कर प्राधिकरणांना मालमत्ता विक्री करण्याच्या पुष्टीबद्दल कागदपत्रांची एक प्रत सादर करणे आवश्यक आहे. जर करदात्याने मालमत्ता विक्रीपासून कमाईच्या समान खर्चाच्या समान कपात केली तर याव्यतिरिक्त अशा खर्चाची पुष्टी करणार्या दस्तऐवजांची प्रत तयार करा. कर प्राधिकरणाशी संपर्क साधताना कॉपीसह मूळ सादर करणे आवश्यक आहे. ते कर निरीक्षकांनी त्यांच्या सत्यापनानंतर करदात्यावर राहतील.

खरेदीदारासाठी कपात

रिअल इस्टेट खरेदीदारांना कपात प्राप्त करण्याचा अधिकार देखील आहे. मालमत्तेच्या खरेदीसाठी परिभाषित खर्चाने प्रदान केले आहे:

• रशियन फेडरेशन ऑफ रिअल इस्टेट (त्यातील शेअर्स) च्या क्षेत्रामध्ये नवीन बांधकाम किंवा अधिग्रहणासाठी, त्यांच्या अंतर्गत जमीन प्लॉट्स;
• रशियन संघटना किंवा वैयक्तिक उद्योजकांनी प्रत्यक्षात नवीन बांधकाम किंवा रशियन फेडरेशन गृहनिर्माण (शेअर (अंश (अंश) च्या क्षेत्रावर नवीन बांधकाम किंवा अधिग्रहण) प्राप्त केलेल्या लक्ष्यित कर्जाची (कर्ज) प्राप्त करणे), त्यात जमीन;
• रशियन बँकांमध्ये रिफायनिंग (लॉजिंग) कर्जाची परतफेडसाठी (लान्स) कर्जाची परतफेड (आयटी (शेअर (शेअर (शेअर (शेअर (शेअर) च्या क्षेत्रामध्ये बांधकाम किंवा अधिग्रहणासाठी कर्जाची परतफेड करण्यासाठी कर्जाची परतफेड करण्यासाठी, त्याखालील जमीन प्लॉट.

जास्तीत जास्त कपात रक्कम 2 दशलक्ष रुबल आहे. रशियन फेडरेशन गृहनिर्माण क्षेत्रात नवीन बांधकाम किंवा अधिग्रहण बाबतीत. त्याच वेळी, 1 जानेवारी 2014 नंतर, कमाल मर्यादा अधिग्रहित मालमत्तांच्या संख्येवर अवलंबून नाही. लक्ष्यित कर्जावर व्याज देताना बांधकाम आणि घरगुती (जमीन) मिळविण्याच्या किंमतीवर कपात केली गेली असेल तर त्याचा आकार 3 दशलक्ष रुबल आहे.

कृपया लक्षात ठेवा: जर करदात्याने मालमत्ता कर कपात प्राप्त करण्याचा अधिकार दिला तर कपात समतोल त्याच्या पूर्ण वापरासाठी त्यानंतरच्या कर कालावधीत हस्तांतरित केले जाऊ शकते.

अधिग्रहित घराची पूर्तता आणि परिष्कृत पूर्ण करण्यासाठी खर्चाच्या प्रमाणात देखील करपात्र आधार देखील कमी केला जाऊ शकतो, परंतु केवळ निवासी इमारतीची अधिग्रहण किंवा विक्रीच्या करारावर एक चिन्ह आहे. एक अपार्टमेंट किंवा एक अपार्टमेंट खोल्या पूर्ण केल्याशिवाय. मालमत्ता कपात करण्याचा भाग म्हणून इतर खर्च (उदाहरणार्थ, पुनर्विकास संबंधित) खात्यात घेतलेले नाही हे महत्वाचे आहे.

इक्विटी मध्ये खरेदी

1 जानेवारी 2014 पर्यंत, एकूण शेअर मालकीमध्ये मालमत्ता मिळवताना, त्यांच्या मालमत्ता / मालकी समभागधारकांच्या अनुसार सह-मालकांमधील कपात रक्कम वितरीत करण्यात आली.

1 जानेवारी 2014 नंतर नियम बदलले आहेत आणि गृहनिर्माण अधिग्रहणाच्या बाबतीत, प्रत्येक सह-मालकांच्या वास्तविक खर्चाच्या संख्येत कपात केली गेली आहे.

इक्विटी मालमत्तेमध्ये रिअल इस्टेट खरेदी करताना कपात केल्याची रक्कम निर्धारित करण्यासाठी संबंधित काही वैशिष्ट्यांकडे लक्ष द्या:

• पालकांनो, लहान मुले आहेत आणि त्यांच्याबरोबर सामान्य शेअर मालकीमध्ये गृहनिर्माण सुसंगत आहेत, शेअर्समध्ये वितरण न करता मालमत्ता कपात करण्याचा अधिकार आहे;
• संयुक्त संपत्तीमध्ये विवाह दरम्यान एक अपार्टमेंट किंवा घर खरेदी करण्याच्या बाबतीत दोन्ही कपात करून वितरणासाठी पात्र आहेत.

खरेदीदाराने कपात मिळवणे

कर प्राधिकरणाकडे अपील करण्यासाठी आवश्यक असलेल्या कागदपत्रांचा एक संच विक्रेता द्वारे प्रदान केलेल्या समान आहे. खरेदीदार तयार करणे आवश्यक आहे:

• 3-एनडीएफएलच्या रूपात कर घोषणा;
• 2-एनडीएफएलच्या रूपात संबंधित वर्षासाठी अर्ज केलेल्या आणि राखून करांच्या संख्येवर कामाच्या ठिकाणी प्रमाणपत्रे;
• स्थावर मालमत्तेचा अधिकार पुष्टीकरण (राज्य नोंदणी निवासाच्या अधिकारांचे प्रमाणपत्र; एखाद्या अपार्टमेंट किंवा खोलीच्या अधिग्रहणावरील करार, अपार्टमेंट किंवा खोलीच्या करदात्याचा प्रसार करणे (त्यात सामायिक करा) किंवा एक अपार्टमेंट किंवा खोलीचा अधिकार राज्य नोंदणी (तिच्यामध्ये शेअर) अधिकाराचे प्रमाणपत्र; राज्य मालकीचे प्रमाणपत्र किंवा त्यात सामायिक करा किंवा त्यात शेअर करा आणि राज्यातील निवासी इमारतीची मालकी किंवा त्यात सहभाग; लक्ष्य कर्ज करार किंवा कर्ज करार, कर्ज किंवा इतर संस्था, परतफेड अनुसूची कर्ज (कर्ज) आणि कर्ज घेतलेल्या निधीच्या वापरासाठी व्याज देयके वगळता;
• टॅक्सपेअरच्या खर्चाची प्रती करपात्रांच्या खर्चाची पुष्टी करते जेव्हा मालमत्ता कर्जाच्या करारावर व्याजदर किंवा कर्जाच्या करारावर व्याज करार (अनुपस्थिती किंवा "बर्नआउट" मध्ये नगदी तपासणीच्या माहितीचे दर्शविते, अशा दस्तऐवजांमधून काढून टाकता येते. करदात्याचे वैयक्तिक खाते, संस्थेच्या प्रमाणपत्रे कर्जाच्या वापरासाठी व्याजबाबत कर्ज देतात).

जर मालमत्ता सामान्य संयुक्त मालमत्तेमध्ये अधिग्रहित केली गेली असेल तर आपल्याला देखील आवश्यक असेल:

• पती-पत्नीसाठी - विवाह प्रमाणपत्र एक प्रत;
• मालमत्ता कर कपातीच्या आकाराच्या वितरणावरील व्यवहारास पक्षाच्या करारावर लिखित विधान (करार).

आपण नियोक्ताशी संपर्क साधू शकता. हे करण्यासाठी, मालमत्ता कपात करण्याचा अधिकार नोटिस प्राप्त करण्यासाठी आणि मालमत्ता कपात प्राप्त करण्याचा अधिकार पुष्टीकरण दस्तऐवजांची एक प्रत संलग्न करा.

30 दिवसांच्या आत, मालमत्ता कपात करण्याचा योग्य सूचना कर अधिकारामध्ये तयार केला जाईल, जे करदाता नियोक्ताला प्रसारित करते. मजुरीची गणना करताना अकाउंटिंगसाठी ही नोटीस आधारावर असेल कारण कमाईच्या भौतिक व्यक्तीस 13% रक्कम असलेल्या व्यक्तीच्या उत्पन्नावर कर धारण करू नये.

कृपया लक्षात ठेवा: मालमत्ता कपात बर्याच काळापासून परत केली जाऊ शकते. हे सर्व करदात्य प्राप्त करणार्या रकमेवर अवलंबून असते.

• 

एकाच वेळी विक्री आणि खरेदी करताना कपात

रिअल इस्टेट विक्री आणि खरेदी करताना सर्वात मनोरंजक प्रकरण हा करची गणना आहे.

कर कोडच्या तरतुदींनुसार, करदात्याने प्रत्यक्षात उत्पादित केलेल्या उत्पादनावर त्याच्या करपात्र आयकर कमी करण्याचा आणि अशा मालमत्तेच्या अधिग्रहणाशी संबंधित दस्तऐवज खर्च कमी करण्याचा अधिकार आहे. याचा अर्थ असा की एक विक्रीच्या बाबतीत आणि दुसर्या रिअल इस्टेट ऑब्जेक्ट खरेदी करणे, कपात लागू केले जाऊ शकत नाही. या प्रकरणात, कर आणि कर कपात प्रत्येक रिअल इस्टेट ऑब्जेक्टवर स्वतंत्रपणे लागू होतात. अशा प्रकारे, मालक प्रथम पहिल्या अपार्टमेंटच्या विक्रीवर कर भरावा लागेल आणि नंतर दुसर्या अपार्टमेंटच्या खरेदीपासून कर कपातीचा अधिकार प्राप्त होईल.