Obliczanie własności osobników nieruchomości: odpowiedzi na wszystkie ważne problemy

Każdymi jesień właściciele apartamentów, domów, krajów krajowych i innych nieruchomości otrzymują roczne powiadomienia o wypłacie podatku od nieruchomości. Jak poprawnie obliczyć podatek i jak zmieni się opodatkowanie w 2020 r. - powiemy w materiale.

Od 2015 r. Rozpoczęto fazowane przejście na podatku od nieruchomości od osób nie na inwentarz, ale według wartości katastralnej. Stawka podatkowa zmieniła się stopniowo z rozliczeniem, aby całkowicie przełączyć się na nowy system opodatkowania przez 5 lat.

W 2020 r. Kończy się okres przejściowy, podatek od nieruchomości osobników zostanie obciążona w całości.

Do jakiej nieruchomości powinno płacić podatek?

Podatek nieruchomości płaci wszystkich właścicieli nieruchomości. Lista obiektów związanych z nieruchomościami jest podana w sztuce. 130 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. Jest całkiem logiczna, że ​​ta lista wejdzie do domu, garażu, działki.

Przedmiot opodatkowania jest uznawany:

• Budynek mieszkalny (w tym zlokalizowany na działce na ziemi przewidzianej do prowadzenia osobistej spółki zależnej, gospodarstwa krajowego, ogrodnictwa, ogrodnictwa, indywidualnej konstrukcji mieszkaniowej).
• Mieszkanie lub pokój.
• Garaż, maszyny.
• Zjednoczony kompleks nieruchomości.
• Przedmiot niedokończonej konstrukcji.
• Inny budynek, budynek, budownictwo, pokój.

Każde prawo do nieruchomości, które jest przedmiotem opodatkowania, należy zarejestrować udokumentowane. Podatki na nieruchomości General w budynkach mieszkalnych Właściciele apartamentów nie płacą.

Jak dowiedzieć się, jaki podatek jest naliczany?

Federalna usługa podatkowa co roku w drugiej połowie roku opłaty opłaty za obiekty nieruchomości. Właściciele domów i mieszkań wyślij zawiadomienie o potrzebie płacenia podatku w okresie zgłoszeniowym. List z FTS pojawia się pocztą lub na koncie osobistym na stronie internetowej usług podatkowych. Personal Rachunek podatnika zapewnia możliwość otrzymania aktualnych informacji o nieruchomościach i pojazdach, o kwotach naliczonych i płatnych podatku, obecności nadpłaty; Płatność za opłaty podatkowe, wypełnij formularz formularza 3-NDFL i monitoruj stan kontroli biurka; Skontaktuj się z organami podatkowymi bez osobistej wizyty w kontroli podatkowej.

Podobna usługa istnieje na jednym portalu usług publicznych, nazywa się "nauczyć się swojego długu". Sprawdź również dostępność informacji o długach podatkowych może być w Banku niniejszego postępowania wykonawczego federalnej służby komorkowej.

Biorąc pod uwagę ogólne trendy, powiadomienia podatkowe na papierze zostaną wysłane tylko do niektórych kategorii podatników: osób niepełnosprawnych I i II grupy niepełnosprawności; Niepełnosprawni od dzieciństwa, dzieci niepełnosprawnych; emeryci; Osoby mieszkające w obszarach usuniętych z sieci komunikacyjnych. Aby uzyskać więcej informacji podatkowych w formacie papierowym, możesz osobiście skontaktować się z inspektorem podatkowym.

Od 2018 r. Wykorzystywano procedurę proaktywną zapewnienie świadczeń podatkowych dla podatków od nieruchomości - same organy podatkowe dokonują zniżki przy obliczaniu, wykorzystując ich korzystne informacje.

Jak zmieniła się obliczenie podatku?

Główną zmianą, która wystąpiła przy obliczaniu własności nieruchomości osobników, jest przejście od oceny nieruchomości na wartości inwentaryzacji do stosowania wartości katastralnej przy określaniu podstawy opodatkowania.

Koszt katastralny to koszt ustalony w wyniku oceny katastralnej państwa w dniu tej oceny. Ocena katastralna odbywa się zgodnie z pojedynczą techniką w całej Rosji. Być może algorytm zostanie opracowany do zautomatyzowanego oszacowania wartości nieruchomości.

Obliczanie wartości katastralnej opiera się na podejściu porównawczym, w oparciu o cenę transakcji o podobnych obiektach na danym terytorium. To obliczenie wartości katastrowej różni się od obliczenia wartości inwentaryzacji, gdzie głównymi czynnikami są materiał ścian i wieku.

Możesz nauczyć się wartości katastralnej swojego apartamentu lub domku poprzez osobistą szafkę Rosreerestrą lub federalną usługą podatkową. Ponadto istnieje kalkulator podatkowy na stronie internetowej usług podatkowych; Również wartość katastralna obiektu jest wyświetlana na publicznej mapie katastralnej.

Co jeśli wartość katastralna obiektu jest przeszacowana?

Jeśli zmieniono cechy jakościowe lub ilościowe obiektu podatkowego, wartość katastralna zostanie skorygowana.

Co jeśli wartość katastralna obiektu okazała się zawyżona? Osoby mają skuteczne narzędzie - roszczenia zbiorowe. Na tej ścieżce właściciele działek lądowych i nieruchomości podmiejskiej mieli już kilka lat temu, kiedy wprowadzono nowe zasady rachunkowości katastralnej.

W przypadku, gdy wartość katastralna zmienia się na podstawie decyzji sądowej, informacje o zmienionej wartości zostaną uwzględnione od daty rozpoczęcia stosowania zakwestionowanej wartości katastralnej przy określaniu podstawy podatkowej.

Istnieje kolejna opcja zmiany podstawy opodatkowania - gdy wartość katastralna została przecena lub zaniżona w wyniku błędu technicznego. Po naprawieniu w EGRN zmiana błędu zostanie zastosowana z daty, z którą dokonano informacji o błędnej wartości katastrowej.

Zmieniona ocena zostanie zastosowana nie z roku składania wniosku o trudne, ale od momentu wykrycia błędu w ocenie nieruchomości, jest to ustalone w art. 409 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. W związku z tym ustawodawca, poprawiający błąd rzeczoznawców, umożliwia podatnikom zmniejszenie kwot podatkowych w ciągu ostatnich okresów (jeśli wartość katastralna nieruchomości okazała się zawyżona).

Jaka jest stawka podatku?

Stawka podatku jest odsetek bazy podatkowej (wartość obiektu podatkowego), z którym obliczana jest kwota podatku. Podstawowe stawki są ustalane przez kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.

Na podstawie podstawowych stawek każdy region ma prawo do ustalenia własnych stawek terytorialnych. Jednocześnie podstawowa właściwość podatku od nieruchomości może zostać zmniejszona do zera lub zwiększenia, ale nie więcej niż 3 razy.

Szybkość opodatkowania 0,1% dla obiektów mieszkalnych w różnych regionach waha się od 0 do 0,3%.

Stawki podatkowe na podstawie art. 406 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej:

• Do 0,1% (dla budynków mieszkalnych i lokali mieszkalnych, niedokończonych budynków mieszkalnych, garaży i maszyn).
• Do 2% (dla pomieszczeń niemieszkalnych, które są wykorzystywane do pomieścić biur, obiektów handlowych, obiektów gastronomicznych i usług krajowych, a także obiektów, których wartość katastralna przekracza 300 milionów rubli).
• Do 0,5% (dla innych obiektów podatkowych).

Uwaga: W przypadku obiektów nieruchomości komercyjnych procedura obliczania podatku nie jest już uzależniona od ich przynależności dla osób fizycznych lub podmiotów prawnych. W każdym przypadku stawka podatkowa na takim obiekcie będzie 2%, nie ma żadnych korzyści.

W jakich przypadkach i dla kogo korzyści?

W niektórych przypadkach zapewniono pewne kategorie podatników, świadczenia. Uwaga: Normalne korzyści nieruchomości są dostarczane tylko w odniesieniu do nieruchomości nieużywanych dla działalności biznesowej. W takim przypadku świadczenia dotyczą tylko jednego obiektu każdego gatunku.

Beneficjenci są łączone na dwie listy. W sztuce. 407 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej są wymienione przez te, które federalne ustawodawstwo w pełni łagodzi z wypłaty podatku. Ta kategoria obejmuje na przykład bohaterowie ZSRR i Federacji Rosyjskiej, niepełnosprawnych I i II grupy, uczestników Wielkiej Wojny Patriotycznej.

Druga lista beneficjentów tworzą się na poziomie regionu. Pełna lista preferencyjnych kategorii i wielkość korzyści można znaleźć na stronie internetowej FTS.

Podatek dla dziecka, który jest właścicielem lub właścicielem własności nieruchomości, płaci rodziców; Prawo do świadczeń na ten podatek wyróżnia się, aw niektórych regionach i sierotach i nieletnich w dużych rodzinach.

Powiadomienie o świadczeniu

Uwaga: Korzyści mają zastosowanie, co oznacza, że ​​same podatnicy muszą powiadomić Inspektorat podatkowy o obiektach, w odniesieniu do których zostaną zastosowane przerwy podatkowe. Termin składania takiego powiadomienia - do 1 listopada roku, który jest okresem podatkowym. Forma powiadomienia znajduje się na stronie internetowej federalnej służby podatkowej, a sama aplikacja może zostać wysłana przez osobiste konto podatnika, sprawozdanie pocztowe do inspektoratu podatkowego lub złożenia inspekcji podatkowej osobiście.

Jeśli organy podatkowe mają informacje o obecności korzyści podatników, podatek jest automatycznie obliczany w zmniejszonym rozmiarze. Jeśli z jakiegoś powodu nie podano korzyści, konieczne jest skontaktowanie się z inspektoratem podatkowym z oświadczeniem.

Możesz to zrobić w dowolnym momencie, aplikacja jest podana raz, nie musisz potwierdzać korzyści. Jeśli masz na przykład kilka obiektów jednego gatunku (dwa apartamenty), należy wyjaśnić, co z nich wybierasz jako preferencyjny. W razie potrzeby można zmienić preferencyjny obiekt, skontaktowanie się z odpowiednim wnioskiem do organu podatkowego do 31 grudnia roku, dla którego podatek zostanie naliczony. Jeśli obiekt w aplikacji nie zostanie określony, nieruchomość z najwyższą wartością zostanie automatycznie wybrana przy obliczaniu podatku. Jeśli wniosek z podatnika nie został odebrany, odliczenie zostanie zastosowane automatycznie w odniesieniu do jednej działki gruntowej z maksymalną ilością podatku gruntowego. Jeśli osoba, która ma prawo do odliczenia, wcześniej stosowanych przerw podatkowych, odliczenie na podatek od nieruchomości zostanie zastosowany automatycznie na podstawie dostępnych informacji podatkowych, bez konieczności dodatkowego odwołania podatników.

Jeśli obiekt nieruchomości przestał istnieć, podatek przestaje naładować od pierwszego dnia miesiąca śmierci lub niszczenia nieruchomości, który podatnik powinien mieć zastosowanie do organu podatkowego w miejscu zamieszkania.

Jak obliczana jest odliczenie podatkowe?

Rozmiar obszaru nieruchomości, na której można zmniejszyć bazę opodatkowania, jest zwalniana. Prawo do odliczenia podatkowego ma właściciel mieszkaniowy dla każdego obiektu należącego do niego. Jego księgowość występuje automatycznie.

Odliczenie podatku różni się dla różnych obiektów nieruchomości: dla domu jest 50 m² (część budynku mieszkalnego - 20 m²), do mieszkania - 20 m², do pokoju - 10 m². Przeniesienie z legalnego do rosyjskiego. Właściciel domu wiejskiego w wysokości 50 m² nie płaci, a właściciel domu 100 m² zapłaci podatek za 50 m².

Jak obliczyć podatek od nieruchomości osób?

Kwota rocznie zależy od stawki i podstawy opodatkowania. Stawka jest określona przez prawo i władze regionalne. Podstawa podatkowa to koszt obiektu. Kalkulator podatkowy, który pomoże obliczyć ilość podatku od mieszkania, znajduje się na stronie internetowej FTS, formuła podana jest również we wzorze.

Przykład obliczania podatku o powierzchni mieszkania 54 m2

Rozważ podatek na przykładzie mieszkania w wysokości 54 m², który był własnością dwóch właścicieli przez cały rok. Wartość katastralna zostanie uznana za równą 5 milionami rubli. Współczynnik deflatora na 2019 r. Jest równy 1,518. Stawka podatku ustanowiona przez regionalne przepisy podatkowe wynosi 0,1%.

1. Oblicz rozmiar kosztów 1 m² naszych nieruchomości w wartości katastrowalnej. 5 000 000: 54 = 92 593 rubli.

2. Oblicz obszar opodatkowania pokoju. Aby to zrobić, zmniejszamy łączną powierzchnię 20 m². Po odliczeniu, powierzchnia mieszkania wynosi 34 m².

3. Rozważamy bazę podatkową. W tej cenie 1 m² pomnożona przez obszar opodatkowania mieszkania. 92 593 × 34 = 3 148 162 RUB.

4. Oblicz całkowitą ilość podatku, pomnożenie o wartości opodatkowanej opodatkowania na wartość stawki podatkowej, czyli o 0,1%. 3 148 149 × 0,1% = 3148 RUB.

5. Załóżmy, że w regionie, w którym znajduje się nasza nieruchomość, podatek od wartości katastralnej jest uważany za piąty rok, czyli, że nie uwzględnimy współczynnika spadkowego.

6. Ponieważ mamy dwóch właścicieli, każdy z nich zapłaci połowę kwoty podatkowej (jeśli nieruchomość należy do nich w równych akcjach).

Więc kwota podatku dla każdego z właścicieli będzie równa 1574 rubli.