Calculul proprietății persoanelor imobiliare: răspunsuri la toate problemele importante

Fiecare proprietar de toamnă de apartamente, case, site-uri de țară și alte imobile beneficiază de notificări anuale cu privire la plata impozitului pe proprietate. Cum se calculează corect impozitul și modul în care impozitarea se va schimba în 2020 - vom spune în material.

Din 2015, o tranziție treptată este lansată pe impozitul pe proprietăți pe indivizi care nu sunt pe inventar, ci în funcție de valoarea cadastrală. Rata de impozitare sa schimbat treptat cu decontarea, pentru a trece complet la un nou sistem de impozitare timp de 5 ani.

În 2020, perioada de tranziție se încheie, impozitul pe proprietatea imobiliară a indivizilor va fi încărcat integral.

Ce proprietate ar trebui să plătească impozitul?

Impozitul pe proprietate plătește toți proprietarii de bunuri imobiliare. Lista obiectelor care pot fi atribuite imobilelor este dată în art. 130 Codul civil al Federației Ruse. Este destul de logic că această listă va intra în casă, garaj, teren.

Obiectul impozitării este recunoscut:

• Clădirea rezidențială (inclusiv situată pe terenul de teren oferit pentru conducerea unei filiale personale, fermă de țară, grădinărit, grădinărit, construcții individuale de locuințe).
• Apartament sau cameră.
• Garaj, Mașini.
• Complexul imobiliar unificat.
• Obiect de construcție neterminată.
• Alte clădiri, clădiri, construcții, cameră.

Orice drept la imobiliare, care este obiectul impozitării, trebuie înregistrat documentat. Impozitele pe proprietatea generală în apartamentele clădirilor proprietarii de apartamente nu plătesc.

Cum să aflați ce taxă este acumulată?

Serviciul fiscal federal în fiecare an în a doua jumătate a anului plătesc taxele pentru facilitățile imobiliare. Proprietarii de case și apartamente trimit o notificare a necesității de a plăti impozitul în perioada de raportare anterioară. O scrisoare de la FTS vine fie prin poștă, fie în contul personal pe site-ul serviciului fiscal. Contul personal al contribuabilului oferă posibilitatea de a primi informații actualizate despre proprietăți și vehicule, cu privire la sumele plăților fiscale acumulate și plătite, prezența plăților excedentare; Plata pentru taxele fiscale, completați formularul de 3-NDFL și monitorizați starea verificării biroului său; Contactați autoritățile fiscale fără o vizită personală la inspecția fiscală.

Un serviciu similar există pe un singur portal de servicii publice, se numește "învăța datoria". De asemenea, verificați disponibilitatea informațiilor privind datoria fiscală poate fi în Banca acestor proceduri executive ale Serviciului Federal Bafiriff.

Având în vedere tendințele generale, notificările fiscale pe hârtie vor fi trimise numai anumitor categorii de contribuabili: persoane cu dizabilități I și II ale grupurilor de invaliditate; Dezactivat încă din copilărie, copiii cu dizabilități; pensionari; Persoanele fizice care trăiesc în zone eliminate din rețele de comunicații. Pentru mai multă atenție fiscală în format de hârtie, puteți contacta Inspectoratul Fiscal personal.

Din 2018, se utilizează o procedură proactivă pentru furnizarea de beneficii fiscale pentru impozitele pe proprietăți - autoritățile fiscale înșiși fac o reducere la calcularea, utilizând informațiile lor benefice de la acestea.

Cum sa schimbat calculul fiscal?

Principala modificare care a avut loc la calcularea proprietății imobiliare a persoanelor fizice este de a trece de la evaluarea imobilului cu privire la valoarea inventarului la utilizarea valorii cadastrale la determinarea bazei impozabile.

Costul cadastral este costul stabilit ca urmare a unei evaluări cadastrale de stat la data acestei evaluări. Evaluarea cadastrală se efectuează în conformitate cu o singură tehnică din întreaga Rusia. Poate că algoritmul va fi dezvoltat pentru estimarea automată a valorii proprietății.

Calculul valorii cadastrale se bazează pe o abordare comparativă, pe baza prețului tranzacțiilor cu obiecte similare pe un anumit teritoriu. Acest calcul al valorii cadastrale este diferit de calculul valorii inventarului, în care principalii factori sunt materialul pereților și vârstei.

Puteți învăța valoarea cadastrală a apartamentului sau cabana prin cabinetul personal Rosreestra sau Serviciul Fiscal Federal. În plus, există un calculator fiscal pe site-ul serviciului fiscal; De asemenea, valoarea cadastrală a obiectului este afișată pe o hartă cadastrală publică.

Ce se întâmplă dacă valoarea cadastrală a obiectului este supraestimată?

Dacă caracteristicile calitative sau cantitative ale obiectului de impozitare s-au schimbat, valoarea cadastrală va fi corectată.

Ce se întâmplă dacă valoarea cadastrală a obiectului sa dovedit a fi supraestimată? Persoanele fizice au un instrument eficient - revendicări colective. Pe această cale, proprietarii de terenuri și imobiliare suburbane au trecut deja acum câțiva ani, când au intrat noile reguli de contabilitate cadastrală.

În cazul în care valoarea cadastrală este modificată pe baza unei hotărâri judecătorești, informațiile despre valoarea modificată vor fi luate în considerare de la data începerii aplicării valorii cadastrale contestate la determinarea bazei de impozitare.

Există o altă opțiune de a schimba baza impozabilă - când valoarea cadastrală a fost supraestimată sau subevaluată ca urmare a unei erori tehnice. Când este fixat în EGRN, această schimbare de eroare va fi aplicată de la data la care a fost făcută informații despre valoarea cadastrală eronată.

Evaluarea modificată va fi aplicată nu de la anul de depunere a unei cereri de provocare, dar din momentul în care eroarea este detectată în evaluarea proprietății, acest lucru este fixat în art. 409 din Codul fiscal al Federației Ruse. Astfel, legiuitorul, corectarea erorii evaluatorilor, permite contribuabililor să reducă sumele fiscale în perioadele anterioare (dacă valoarea cadastrală a proprietății sa dovedit a fi supraestimată).

Care este rata de impozitare?

Rata de impozitare este procentul bazei fiscale (valoarea obiectului de impozitare), cu care se calculează valoarea impozitului. Ratele de bază sunt stabilite prin codul fiscal al Federației Ruse.

Pe baza ratelor de bază, fiecare regiune are dreptul de a-și stabili propriile rate teritoriale. În același timp, proprietatea de bază a impozitului pe proprietate poate fi redusă la zero sau crește, dar nu mai mult de 3 ori.

Rata de impozitare 0,1% pentru instalațiile rezidențiale din diferite regiuni variază de la 0 la 0,3%.

Ratele de impozitare conform art. 406 din Codul fiscal al Federației Ruse:

• Până la 0,1% (pentru clădiri rezidențiale și spații rezidențiale, clădiri rezidențiale nefinisate, garaje și mașini).
• Până la 2% (pentru spații nerezidențiale, care sunt utilizate pentru a găzdui birourile, facilitățile de tranzacționare, facilitățile de catering și serviciile interne, precum și obiectele, valoarea cadastrală depășește 300 de milioane de ruble).
• Până la 0,5% (pentru alte obiecte fiscale).

Vă rugăm să rețineți: Pentru obiecte imobiliare comerciale, procedura de calcul al impozitului nu mai depinde de afilierea lor față de persoane fizice sau juridice. În orice caz, rata de impozitare pe un astfel de obiect va fi de 2%, nu există beneficii.

În ce cazuri și pentru cine este beneficiile?

În unele cazuri, pentru anumite categorii de contribuabili, sunt furnizate beneficii. Vă rugăm să rețineți: Beneficiile imobiliare imobiliare sunt furnizate numai cu privire la imobilul neutilizat pentru activități de afaceri. În acest caz, beneficiile se aplică numai unui obiect al fiecărei specii.

Beneficiarii sunt combinați în două liste. În art. 407 din Codul Fiscal al Federației Ruse sunt enumerate de către cei care legislația federală se eliberează pe deplin din plata impozitului. Această categorie include, de exemplu, eroii URSS și Federația Rusă, grupurile cu dizabilități I și II, participanții la marele război patriotic.

A doua listă de beneficiari se formează la nivelul regiunii. O listă completă a categoriilor preferențiale și dimensiunea beneficiilor pot fi găsite pe site-ul FTS.

Taxa pentru copil, care este proprietarul sau proprietatea co-deținută a proprietății, plătiți părinților; Dreptul la beneficii asupra acestei taxe a dezactivat, iar în unele regiuni și orfani și minori în familii mari.

Notificarea beneficiului

Vă rugăm să rețineți: Beneficiile sunt aplicabile, ceea ce înseamnă că contribuabilii înșiși trebuie să notifice Inspectoratul Fiscal pe obiectele cu privire la care vor fi aplicate pauze fiscale. Termenul limită pentru depunerea unei astfel de anunțuri - până la 1 noiembrie, anul, care este o perioadă fiscală. Forma de notificare este pe site-ul serviciului fiscal federal, iar aplicația în sine poate fi trimisă prin contul personal al contribuabilului, raportul poștal către Inspectoratul Fiscal sau pentru a depune orice inspecție fiscală personal.

Dacă autoritățile fiscale au informații despre prezența beneficiilor contribuabililor, taxa este calculată automat într-o dimensiune redusă. Dacă din anumite motive nu au fost furnizate beneficiile, este necesar să contactați Inspectoratul Fiscal cu o declarație.

Puteți face acest lucru în orice moment, cererea este dată o dată, nu este necesar să confirmați beneficiile. Dacă aveți mai multe obiecte de o specie (de exemplu, două apartamente), în declarație trebuie clarificate, care dintre ele alegeți ca preferențial. Dacă este necesar, un obiect preferențial poate fi modificat prin contactarea aplicației corespunzătoare autorității fiscale până la data de 31 decembrie a anului pentru care va fi acumulată impozitul. Dacă obiectul din aplicație nu este specificat, imobilul cu cea mai mare valoare va fi selectat automat la calcularea impozitului. În cazul în care cererea de la contribuabil nu a fost primită, deducerea va fi aplicată automat în raport cu un teren de teren cu valoarea maximă a impozitului pe teren. Dacă o persoană care are dreptul de a deduce, pauzele fiscale utilizate anterior, deducerea impozitului imobiliar va fi aplicată automat pe baza informațiilor fiscale disponibile, fără a fi nevoie de apeluri suplimentare contribuabililor.

În cazul în care obiectul imobiliar a încetat să mai existe, taxa încetează să mai perceapă de la prima zi a lunii de deces sau de distrugere a proprietății, pe care contribuabilul ar trebui să se aplice autorității fiscale la locul de reședință.

Cum se calculează deducerea fiscală?

Dimensiunea zonei imobiliare pe care se poate reduce baza impozabilă este consacrată. Dreptul la deducerea fiscală are orice proprietar de locuințe pentru fiecare obiect care îi aparținea. Contabilitatea sa are loc automat.

Deducerea fiscală variază în funcție de diferite obiecte imobiliare: pentru casa este de 50 m² (pentru o parte dintr-o clădire rezidențială - 20 m²), pentru apartament - 20 m², pentru cameră - 10 m². Transferul de la legal la rusă. Proprietarul unei case de țară de taxe de 50 m² nu plătește, iar proprietarul unei case de 100 m² va plăti o taxă pentru 50 m².

Cum se calculează impozitul pe proprietatea persoanelor?

Suma pe an depinde de baza și baza fiscală. Rata este determinată de lege și autoritățile regionale. Baza fiscală este costul obiectului. Un calculator fiscal care va ajuta la calcularea cantității de impozitare pe apartament, este situat pe site-ul FTS, formula este, de asemenea, administrată în formula.

Exemplu de calcul al impozitului pentru o suprafață de apartament de 54 m2

Luați în considerare impozitul pe exemplul unui apartament de 54 m², care a fost deținut de doi proprietari pe tot parcursul anului. Valoarea cadastrală va fi considerată egală cu 5 milioane de ruble. Coeficientul de deflator pentru 2019 este egal cu 1,518. Rata de impozitare stabilită de legislația fiscală regională este de 0,1%.

1. Calculați dimensiunea costului de 1 m² a imobilului nostru în valoare cadastrală. 5 000 000: 54 = 92 593 Ruble.

2. Calculați zona camerei care este impozată. Pentru a face acest lucru, reducem suprafața totală de 20 m². După deducere, zona apartamentului este de 34 m².

3. Considerăm baza fiscală. Pentru acest preț de 1 m² înmulțit cu zona impozabilă a apartamentului. 92 593 × 34 = 3 148 162 RUB.

4. Calculați valoarea totală a impozitului, multiplicând valoarea bazei impozabile asupra valorii ratei de impozitare, adică cu 0,1%. 3 148 149 × 0,1% = 3148 RUB.

5. Vom presupune că în regiunea în care se află imobilul nostru, impozitul pe valoarea cadastrală este considerat al cincilea an, adică nu vom lua în considerare coeficientul descendent.

6. Deoarece avem doi proprietari, fiecare dintre ei va plăti jumătate din suma fiscală (dacă proprietatea le aparține în acțiuni egale).

Deci, suma fiscală pentru fiecare dintre proprietari va fi egală cu 1574 de ruble.