Izračun premoženja nepremičnin posameznikov: odgovori na vsa pomembna vprašanja

Vsak jesenski lastniki stanovanj, hiš, območij držav in drugih nepremičnin prejmejo letna obvestila o plačilu davka na nepremičnine. Kako pravilno izračunati davek in kako se bo obdavčitev spremenila leta 2020 - povedali bomo v gradivo.

Od leta 2015 se sproži postopni prehod na davek na nepremičnine na posameznike, ki niso na inventarju, ampak po katastrski vrednosti. Davčna stopnja se je postopoma spreminjala s poravnavo, da se 5 let popolnoma preklopi na nov sistem obdavčitve.

V letu 2020 se prehodno obdobje konča, davek na nepremičnino posameznikov se zaračuna v celoti.

Za katero premoženje bi moralo plačati davek?

Davek na nepremičnine plačuje vse lastnike nepremičnin. Seznam predmetov, ki jih je mogoče pripisati nepremičninam, je podan v čl. 130 civilnega zakonika Ruske federacije. To je precej logično, da bo ta seznam vstopil v hišo, garažo, zemljišče.

Predmet obdavčitve je priznan:

• Stanovanjska stavba (vključno na zemljišču, ki je predvidena za izvajanje osebne hčerinske družbe, države kmetije, vrtnarjenje, vrtnarjenje, individualna stanovanjska konstrukcija).
• Stanovanje ali soba.
• Garaža, stroji.
• Enotni nepremičninski kompleks.
• Predmet nedokončane gradnje.
• Druga stavba, gradnja, gradnja, soba.

Vse pravice do nepremičnin, ki je predmet obdavčevanja, je treba zabeležiti dokumentirano. Davki na področju splošne nepremičnine v stanovanjskih stavbah Lastniki stanovanj ne plačajo.

Kako ugotoviti, kateri davek se obračuna?

Zvezna davčna služba vsako leto v drugi polovici leta zaračuna pristojbino za nepremičnine. Lastniki hiš in apartmajev pošljejo obvestilo o potrebi po plačilu davka v preteklem obdobju poročanja. Pismo FTS izhaja bodisi po pošti ali na osebnem računu na spletni strani davčne službe. Osebni račun davčnega zavezanca je priložnost, da prejmejo posodobljene informacije o nepremičnin in vozilih, o količinah obračunanih in plačanih davčnih plačil, prisotnosti preplačil; Plačilo za davčne stroške, izpolnite obrazec 3-NDFL obrazec in spremlja stanje njegove mize; Kontaktirajte davčne organe brez osebnega obiska davčne inšpekcije.

Podobna storitev obstaja na enem portalu javnih storitev, se imenuje "Naučite svojega dolga". Preverite tudi razpoložljivost informacij o davčnem dolgu, lahko v banki teh izvršilnih postopkov zvezne sodne službe.

Glede na splošne trende bodo davčna obvestila na papirju poslana samo določenim kategorijam davkoplačevalcev: invalidi I in II invalidskih skupin; Onemogočeno od otroštva, invalidnih otrok; upokojenci; Posamezniki, ki živijo na območjih, odstranjenih iz komunikacijskih omrežij. Za večje davčno obvestilo v papirni obliki se lahko osebno obrnete na davčni inšpektorat.

Od leta 2018 se uporablja proaktivni postopek za zagotavljanje davčnih ugodnosti za davčne olajšave nepremičnin - davčni organi sami izvedejo popust pri izračunu njihovih koristnih informacij od njih.

Kako se je izračun davka spremenil?

Glavna sprememba, ki se je zgodila z izračunom nepremičnine nepremičnin posameznikov, je prehod iz ocene nepremičnin na vrednost inventarja na uporabo katastrske vrednosti pri določanju davčne osnove.

Katastrski stroški so stroški, ki so nastali zaradi državne katastrske ocene na dan te ocene. Katastrska ocena se izvaja v skladu z eno samo tehniko po vsej Rusiji. Morda se bo algoritem razvil za avtomatizirano oceno vrednosti nepremičnine.

Izračun katastrske vrednosti temelji na primerjalnem pristopu, ki temelji na ceni transakcij s podobnimi predmeti na določenem ozemlju. Ta izračun katastrske vrednosti se razlikuje od izračuna vrednosti inventarja, kjer so glavni dejavniki material sten in starosti.

Lahko se naučite katastrske vrednosti vašega stanovanja ali koče skozi osebni kabinet Rosrestra ali zvezna davčna služba. Poleg tega obstaja davčni kalkulator na spletni strani davčne službe; Tudi katastrska vrednost objekta je prikazana na javnem katastrskem zemljevidu.

Kaj, če je kapastrska vrednost predmeta precenjena?

Če se spremenijo kvalitativne ali kvantitativne značilnosti objekta obdavčitve, bo katastrska vrednost popravljena.

Kaj, če se je katastrska vrednost predmeta izkazala za precenjena? Posamezniki imajo učinkovito orodje - kolektivne trditve. Na tej poti so lastniki zemljišč in primestne nepremičnine že prešli pred nekaj leti, ko so bila vnesena nova pravila katastrskega računovodstva.

V primeru, ko se katastrska vrednost spremeni na podlagi sodne odločbe, se informacije o spremenjeni vrednosti upoštevajo od datuma začetka uporabe izpodbijane katastrske vrednosti pri določanju davčne osnove.

Obstaja še ena možnost za spremembo obdavčljive osnove - ko je bila katastrska vrednost precenjena ali podcenjena kot posledica tehnične napake. Ko je pritrjena v EgRN, se ta sprememba napak uporabi od datuma, s katerim je bila opravljena informacija o napačni katastrski vrednosti.

Spremenjena ocena se bo uporabljala ne iz leta predložitve vloge za izpodbijanje, temveč od trenutka, ko je napaka odkrita pri ocenjevanju nepremičnine, je to določeno v čl. 409 davčnega zakonika Ruske federacije. Tako zakonodajalec, popravlja napako ocenjevalcev, omogoča davkoplačevalcem, da zmanjšajo zneske davka v preteklih obdobjih (če se je katastrska vrednost nepremičnine izkazala za precenjene).

Kakšna je davčna stopnja?

Davčna stopnja je odstotek davčne osnove (vrednost obdavčitve objekta), s katerim se izračuna znesek davka. Osnovne cene določajo davčni zakonik Ruske federacije.

Na podlagi osnovnih stopenj ima vsaka regija pravico do vzpostavljanja lastnih teritorialnih stopenj. Hkrati se lahko osnovna lastnina davka na nepremičnine zmanjša na nič ali povečanje, vendar ne več kot 3-krat.

Stopnja obdavčitve 0,1% za stanovanjske objekte v različnih regijah se giblje od 0 do 0,3%.

Davčne stopnje v skladu s čl. 406 davčnega zakonika Ruske federacije:

• Do 0,1% (za stanovanjske stavbe in stanovanjske prostore, nedokončane stanovanjske stavbe, garaže in stroje).
• Do 2% (za nestanovanjske prostore, ki se uporabljajo za namestitev pisarn, trgovalnih objektov, gostinskih objektov in domačih storitev, kot tudi predmeti, katerih katastrska vrednost presega 300 milijonov rubljev).
• Do 0,5% (za druge davčne objekte).

Opomba: Za komercialne nepremičninske predmete, postopek za izračun davka ni več odvisen od njihove pripadnosti posameznikom ali pravnim osebam. V vsakem primeru bo davčna stopnja na takem predmetu 2%, ni koristi.

V kakšnih primerih in za katere so koristi?

V nekaterih primerih so za nekatere kategorije davkoplačevalcev zagotovljene koristi. Opomba: Neizkoriščene nepremičnine so na voljo le v zvezi z nepremičninami, ki se ne uporabljajo za poslovne dejavnosti. V tem primeru veljajo koristi samo za en predmet vsake vrste.

Upravičenci so združeni na dva seznama. V umetnosti. 407 davčnega zakonika o Ruski federaciji, ki jih navajajo tiste, ki zvezna zakonodaja v celoti lajša od plačila davka. Ta kategorija vključuje na primer junake ZSSR in Ruske federacije, invalidne skupine I in II, udeležence velike patriotske vojne.

Drugi seznam upravičencev na ravni regije. Popoln seznam preferencialnih kategorij in velikost koristi je na voljo na spletni strani FTS.

Davek za otroka, ki je lastnik ali lastni lasti nepremičnine, plačati starše; Pravica do dajatev na ta davek je onemogočena in v nekaterih regijah in sirotah in mladoletnikih v velikih družinah.

Obvestilo o koristi

Opomba: Ugodnosti se uporabljajo, kar pomeni, da morajo davkoplačevalci sami obvestiti davčni inšpektorat o predmetih, v zvezi s katerimi bodo uporabljene davčne olajšave. Rok za oddajo takega obvestila - do 1. novembra, leto, ki je davčno obdobje. Oblika priglasitve je na spletni strani zvezne davčne službe, sama vlogo pa se lahko pošlje prek osebnega računa davčnega zavezanca, poštnemu poročilu davčnemu inšpektoratu, ali pa osebno vloži vse davčne inšpekcije.

Če davčni organi imajo informacije o prisotnosti dajatev davkoplačevalcev, se davek samodejno izračuna v zmanjšani velikosti. Če iz neznanega razloga koristi niso bile predvidene, se je treba obrnite na davčni inšpektorat z izjavo.

To lahko storite kadarkoli, aplikacija je dana enkrat, vam ni treba potrditi koristi. Če imate več predmetov ene vrste (na primer dva apartmaja), je treba v izjavi pojasniti, katera od njih izberete kot preferencialno. Po potrebi se lahko preferencialni predmet spremeni tako, da se obrnete na ustrezno vlogo davčnemu organu do 31. decembra leta, za katero se bo davek obračunal. Če predmet v aplikaciji ni določen, bo nepremičnina z najvišjo vrednostjo samodejno izbrana pri izračunu davka. Če vloga davčnega zavezanca ni bila prejeta, se odbitek samodejno uporablja glede na eno zemljišče z najvišjim zneskom davka na zemljišče. Če se oseba, ki ima pravico do odbitka, prej uporabljene davčne olajšave, odbitek na davek na nepremičnine samodejno na podlagi davčnih informacij, ki so na voljo, brez potrebe po dodatnih pritožbah davkoplačevalcev.

Če je nepremičninski predmet prenehal obstajati, se davek preneha zaračunati od prvega dne v mesecu smrti ali uničenju premoženja, ki bi se davčni zavezanec uporabljal za davčni organ na kraju stalnega prebivališča.

Kako se izračuna davčni odbit?

Velikost nepremičninskega območja, na katerem se lahko zmanjša davčna osnova, je zapisana. Pravica do davčnega odbitka ima kakršen koli lastnik stanovanj za vsak predmet, ki mu pripada. Njegovo računovodstvo se samodejno pojavi.

Davčni odbitek se razlikuje za različne nepremičninske predmete: za hišo je 50 m² (za del stanovanjske stavbe - 20 m²), za stanovanje - 20 m², za sobo - 10 m². Prenos iz pravnega v rusko. Lastnik podeželske hiše 50 m² davka ne plača, lastnik hiše 100 m² pa bo plačal davek za 50 m².

Kako izračunati davek na lastnino posameznikov?

Znesek na leto je odvisen od stopnje in davčne osnove. Stopnja je določena z zakonom in regionalnimi oblastmi. Davčna osnova je strošek predmeta. Davčni kalkulator, ki bo pomagal izračunati znesek davka na stanovanje, se nahaja na spletni strani FTS, formula je podana tudi v formuli.

Primer izračuna davka za apartma 54 m2

Razmislite o davka na primer stanovanja 54 m², ki je bilo v lasti dveh lastnikov vse leto. Katastrska vrednost se šteje za enako 5 milijonov rubljev. Koeficient deflatorja za leto 2019 je enak 1.518. Davčna stopnja, ki jo določa regionalna davčna zakonodaja, je 0,1%.

1. Izračunajte velikost stroškov 1 m² naše nepremičnine v katastrski vrednosti. 5 000 000: 54 = 92 593 rubljev.

2. Izračunajte območje obdavčevanja prostora. To naredimo, da zmanjšamo skupno površino 20 m². Po odbitku je območje stanovanja 34 m².

3. Menimo, da davčna osnova. Za to ceno 1 m², pomnoženo z obdavčljivim površino stanovanja. 92 593 × 34 = 3 148 162 RUB.

4. Izračunajte skupni znesek davka, pomnožimo vrednost obdavčljive osnove na vrednost davčne stopnje, to je za 0,1%. 3 148 149 × 0,1% = 3148 RUB.

5. Predvidevamo, da se v regiji, kjer se naša nepremičnina nahaja, se davek na katastrsko vrednost šteje za peto leto, to pomeni, da ne bomo razmislili o koeficientu navzdol.

6. Ker imamo dva lastnika, bo vsaka od njih plačala polovico davčne zneske (če lastnina pripada jim v enakih delnicah).

Torej, davčna vrednost za vsakega od lastnikov bo enaka 1574 rubljev.