Pagkalkula ng ari-arian ng mga indibidwal na real estate: mga sagot sa lahat ng mahahalagang isyu

Ang bawat may-ari ng Autumn ng mga apartment, bahay, mga site ng bansa at iba pang real estate ay tumatanggap ng taunang mga abiso tungkol sa pagbabayad ng buwis sa ari-arian. Paano wastong kalkulahin ang buwis at kung paano magbabago ang pagbubuwis sa 2020 - sasabihin namin sa materyal.

Mula noong 2015, isang phased transition ang inilunsad sa real estate tax sa mga indibidwal na hindi sa imbentaryo, ngunit ayon sa halaga ng kadastre. Ang rate ng buwis ay unti-unti na nagbago sa pag-areglo, upang ganap na lumipat sa isang bagong sistema ng pagbubuwis sa loob ng 5 taon.

Noong 2020, natapos ang transisyonal na panahon, ang buwis sa hindi matinag na ari-arian ng mga indibidwal ay sisingilin nang buo.

Anong ari-arian ang dapat magbayad ng buwis para sa?

Binabayaran ng buwis sa ari-arian ang lahat ng mga may-ari ng real estate. Ang listahan ng mga bagay na nauugnay sa real estate ay ibinibigay sa sining. 130 Civil Code of Russian Federation. Ito ay lubos na lohikal na ang listahang ito ay papasok sa bahay, garahe, lupa ng lupa.

Ang bagay ng pagbubuwis ay kinikilala:

• Residential building (kabilang ang matatagpuan sa lupa plot na ibinigay para sa pagsasagawa ng personal na subsidiary, sakahan ng bansa, paghahardin, paghahardin, indibidwal na pabahay konstruksiyon).
• Apartment o kuwarto.
• Garahe, makinarya.
• Unipered real estate complex.
• Bagay ng hindi natapos na konstruksiyon.
• Iba pang gusali, gusali, konstruksiyon, kuwarto.

Anumang karapatan sa real estate, na kung saan ay ang bagay ng pagbubuwis, dapat na maitala dokumentado. Ang mga buwis sa pangkalahatang ari-arian sa mga may-ari ng apartment ng apartment ay hindi nagbabayad.

Paano malaman kung anong buwis ang naipon?

Ang pederal na serbisyo sa buwis bawat taon sa ikalawang kalahati ng taon singil bayad para sa mga pasilidad ng real estate. Ang mga may-ari ng mga bahay at apartment ay nagpapadala ng paunawa tungkol sa pangangailangan na magbayad ng buwis sa nakaraang panahon ng pag-uulat. Ang isang sulat mula sa FTS ay alinman sa pamamagitan ng koreo o sa personal na account sa website ng serbisyo sa buwis. Ang personal na account ng nagbabayad ng buwis ay nagbibigay ng isang pagkakataon upang makatanggap ng up-to-date na impormasyon tungkol sa ari-arian at sasakyan, tungkol sa mga halaga ng naipon at bayad na pagbabayad ng buwis, ang pagkakaroon ng mga overpayment; Pagbabayad para sa mga singil sa buwis, punan ang form ng 3-ndfl form at subaybayan ang katayuan ng check desk nito; Makipag-ugnay sa mga awtoridad sa buwis nang walang personal na pagbisita sa inspeksyon sa buwis.

Ang isang katulad na serbisyo ay umiiral sa isang solong portal ng mga serbisyong pampubliko, ito ay tinatawag na "Alamin ang Iyong Utang". Suriin din ang availability ng impormasyon tungkol sa utang sa buwis ay maaaring nasa bangko ng mga ehekutibong paglilitis ng Federal Bailiff Service.

Dahil sa pangkalahatang mga uso, ang mga notification sa buwis sa papel ay ipapadala lamang sa ilang mga kategorya ng mga nagbabayad ng buwis: mga taong may kapansanan I at II ng mga grupo ng kapansanan; hindi pinagana mula pagkabata, mga bata na may kapansanan; pensioners; Ang mga indibidwal na naninirahan sa mga lugar na inalis mula sa mga network ng komunikasyon. Para sa higit pang paunawa sa buwis sa format ng papel, maaari kang makipag-ugnay sa tax inspectorate personal.

Mula 2018, isang proactive na pamamaraan para sa pagbibigay ng mga benepisyo sa buwis para sa mga buwis sa ari-arian ay ginagamit - ang mga awtoridad sa buwis ay gumawa ng diskwento kapag kinakalkula, gamit ang kanilang kapaki-pakinabang na impormasyon mula sa kanila.

Paano nagbago ang pagkalkula ng buwis?

Ang pangunahing pagbabago na naganap sa pagkalkula ng ari-arian ng hindi matinag na ari-arian ng mga indibidwal ay ang paglipat mula sa pagtatasa ng real estate sa halaga ng imbentaryo sa paggamit ng cadastral value kapag tinutukoy ang nabubuwisang base.

Ang Cadastral Cost ay ang gastos na itinatag bilang isang resulta ng pagtatasa ng Cadastral ng Estado sa petsa ng pagtatasa na ito. Ang pagtatasa ng Cadastral ay isinasagawa ayon sa isang pamamaraan sa buong Russia. Marahil ang algorithm ay bubuuin para sa awtomatikong pagtatantya ng halaga ng ari-arian.

Ang pagkalkula ng halaga ng cadastral ay batay sa isang comparative approach, batay sa presyo ng mga transaksyon na may katulad na mga bagay sa isang partikular na teritoryo. Ang pagkalkula ng halaga ng cadastral ay naiiba mula sa pagkalkula ng halaga ng imbentaryo, kung saan ang mga pangunahing kadahilanan ay ang materyal ng mga pader at edad.

Maaari mong malaman ang halaga ng cadastral ng iyong apartment o cottage sa pamamagitan ng personal na cabinet Rosreestra o pederal na serbisyo sa buwis. Bilang karagdagan, mayroong isang tax calculator sa website ng serbisyo sa buwis; Gayundin ang halaga ng cadastral ng bagay ay ipinapakita sa isang pampublikong mapa ng cadastral.

Paano kung ang halaga ng cadastral ng bagay ay overestimated?

Kung ang qualitative o quantitative na mga katangian ng bagay sa pagbubuwis ay nagbago, ang halaga ng cadastral ay itatama.

Paano kung ang cadastral value ng bagay ay naging sobra-sobra? Ang mga indibidwal ay may epektibong tool - kolektibong mga claim. Sa landas na ito, ang mga may-ari ng lupa plots at suburban real estate ay lumipas na ilang taon na ang nakakaraan, kapag ang mga bagong patakaran ng cadastral accounting ay ipinasok.

Sa kaso kung ang halaga ng cadastral ay binago batay sa desisyon ng korte, ang impormasyon tungkol sa nabagong halaga ay dadalhin sa account mula sa petsa ng pagsisimula ng aplikasyon ng hinamon na halaga ng kadastre kapag tinutukoy ang base ng buwis.

May isa pang pagpipilian upang baguhin ang nabubuwisang base - kapag ang halaga ng kadastre ay overestimated o understated bilang isang resulta ng isang teknikal na error. Kapag naayos na sa Egrn, ang pagbabago ng error na ito ay ilalapat mula sa petsa kung saan ang impormasyon tungkol sa maling halaga ng cadastral ay ginawa.

Ang nabagong pagtatasa ay ilalapat hindi mula sa taon ng pagsusumite ng isang aplikasyon para sa mapaghamong, ngunit mula sa sandaling ang error ay napansin sa pagtatasa ng ari-arian, ito ay naayos sa sining. 409 ng code ng buwis ng Russian Federation. Kaya, ang mambabatas, pagwawasto sa error ng mga appraiser, ay nagbibigay-daan sa mga nagbabayad ng buwis upang mabawasan ang mga halaga ng buwis sa nakalipas na mga panahon (kung ang halaga ng kadastle ng ari-arian ay naging sobra-sobra).

Ano ang rate ng buwis?

Ang rate ng buwis ay ang porsyento ng base ng buwis (halaga ng bagay sa pagbubuwis), kung saan kinakalkula ang halaga ng buwis. Ang mga pangunahing rate ay itinatag ng code ng buwis ng Russian Federation.

Batay sa mga pangunahing rate, ang bawat rehiyon ay may karapatang magtatag ng sarili nitong mga teritoryal na mga rate. Kasabay nito, ang pangunahing pag-aari ng buwis sa ari-arian ay maaaring mabawasan sa zero o pagtaas, ngunit hindi hihigit sa 3 beses.

Ang rate ng pagbubuwis 0.1% para sa mga pasilidad ng tirahan sa iba't ibang mga rehiyon ay nag-iiba mula 0 hanggang 0.3%.

Mga rate ng buwis sa ilalim ng sining. 406 ng code ng buwis ng Russian Federation:

• Hanggang sa 0.1% (para sa mga gusali ng tirahan at tirahan, hindi natapos na mga gusali ng tirahan, garage at makinarya).
• Hanggang sa 2% (para sa mga non-residential na lugar, na ginagamit upang mapaunlakan ang mga tanggapan, mga pasilidad ng kalakalan, mga pasilidad ng pagtutustos at mga serbisyo sa tahanan, pati na rin ang mga bagay, ang halaga ng kadastre na lumampas sa 300 milyong rubles).
• Hanggang sa 0.5% (para sa iba pang mga bagay sa buwis).

Pakitandaan: Para sa mga komersyal na mga bagay sa real estate, ang pamamaraan para sa pagkalkula ng buwis ay hindi na nakasalalay sa kanilang kaakibat sa mga indibidwal o legal na entidad. Sa anumang kaso, ang rate ng buwis sa naturang bagay ay magiging 2%, walang mga benepisyo.

Sa anong mga kaso at para kanino ang mga benepisyo?

Sa ilang mga kaso, para sa ilang mga kategorya ng mga nagbabayad ng buwis, ang mga benepisyo ay ibinigay. PAKITANDAAN: Ang mga benepisyo sa pag-aari ay ibinibigay lamang tungkol sa real estate na hindi ginagamit para sa mga aktibidad sa negosyo. Sa kasong ito, ang mga benepisyo ay nalalapat lamang sa isang bagay ng bawat species.

Ang mga benepisyaryo ay pinagsama sa dalawang listahan. Sa sining. 407 ng tax code ng Russian Federation ay nakalista ng mga taong pederal na batas na ganap na nakapagpapahina mula sa pagbabayad ng buwis. Kasama sa kategoryang ito, halimbawa, ang mga bayani ng USSR at Russian Federation, ang mga hindi kapansanan na grupo ng I at II, ang mga kalahok ng Great Patriotic War.

Ang pangalawang listahan ng mga benepisyaryo ay bumubuo sa antas ng rehiyon. Ang isang kumpletong listahan ng mga katig na kategorya at ang laki ng mga benepisyo ay matatagpuan sa website FTS.

Ang buwis para sa bata, na siyang may-ari o pag-aari ng ari-arian ng ari-arian, nagbabayad ng mga magulang; Ang karapatan sa mga benepisyo sa buwis na ito ay hindi pinagana, at sa ilang mga rehiyon at mga ulila at mga menor de edad sa malalaking pamilya.

Abiso ng benepisyo

PAKITANDAAN: Ang mga benepisyo ay naaangkop, na nangangahulugan na ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat na ipaalam ang tax inspectorate sa mga bagay tungkol sa kung aling mga break ng buwis ang ilalapat. Ang deadline para sa pagsusumite ng naturang paunawa - hanggang Nobyembre 1, ang taon, na isang panahon ng buwis. Ang porma ng abiso ay nasa website ng Federal Tax Service, at ang application mismo ay maaaring maipadala sa pamamagitan ng personal na account ng nagbabayad ng buwis, ang postal report sa Tax Inspectorate o mag-file ng anumang inspeksyon sa buwis nang personal.

Kung ang mga awtoridad sa buwis ay may impormasyon tungkol sa pagkakaroon ng mga benepisyo ng nagbabayad ng buwis, ang buwis ay awtomatikong kinakalkula sa isang pinababang sukat. Kung sa ilang kadahilanan ang mga benepisyo ay hindi ibinigay, ito ay kinakailangan upang makipag-ugnay sa tax inspektorat sa isang pahayag.

Maaari mong gawin ito anumang oras, ang application ay ibinigay isang beses, hindi mo kailangang kumpirmahin ang mga benepisyo. Kung mayroon kang ilang mga bagay ng isang species (dalawang apartment, halimbawa), sa pahayag ay dapat na clarified, alin sa mga ito na pinili mo bilang isang katanggap-tanggap. Kung kinakailangan, ang isang katangi-tanging bagay ay maaaring mabago sa pamamagitan ng pagkontak sa naaangkop na application sa awtoridad sa buwis hanggang Disyembre 31 ng taon kung saan ang buwis ay maipon. Kung hindi tinukoy ang bagay sa application, ang real estate na may pinakamataas na halaga ay awtomatikong mapipili kapag kinakalkula ang buwis. Kung ang application mula sa nagbabayad ng buwis ay hindi natanggap, ang pagbabawas ay awtomatikong ilalapat na may kaugnayan sa isang lupain ng lupa na may pinakamataas na halaga ng buwis sa lupa. Kung ang isang tao na may karapatang ibawas, dati nang ginagamit ang mga break ng buwis, ang pagbawas sa buwis sa real estate ay awtomatikong ilalapat sa batayan ng magagamit na impormasyon sa buwis, nang hindi nangangailangan ng karagdagang mga apela sa nagbabayad ng buwis.

Kung ang bagay ng real estate ay tumigil na umiiral, ang buwis ay tumigil sa pagsingil mula sa unang araw ng buwan ng kamatayan o pagsira ng ari-arian, na dapat ilapat ang nagbabayad ng buwis sa awtoridad ng buwis sa lugar ng paninirahan.

Paano kinakalkula ang pagbawas ng buwis?

Ang laki ng lugar ng real estate kung saan maaaring mabawasan ang nabubuwisang base. Ang karapatan sa pagbabawas ng buwis ay may may-ari ng pabahay para sa bawat bagay na kabilang sa kanya. Awtomatikong nangyayari ang kanyang accounting.

Ang pagbabawas ng buwis ay nag-iiba para sa iba't ibang mga bagay sa real estate: para sa bahay na ito ay 50 m² (para sa bahagi ng isang gusali ng tirahan - 20 m²), para sa apartment - 20 m², para sa kuwarto - 10 m². Ilipat mula sa legal sa Russian. Ang may-ari ng isang bahay ng bansa na 50 m² buwis ay hindi nagbabayad, at ang may-ari ng isang bahay na 100 m² ay magbabayad ng buwis para sa 50 m².

Paano makalkula ang buwis sa ari-arian ng mga indibidwal?

Ang halaga bawat taon ay depende sa rate at base ng buwis. Ang rate ay tinutukoy ng batas at mga awtoridad sa rehiyon. Ang base ng buwis ay ang halaga ng bagay. Ang isang calculator ng buwis na tutulong sa kalkulahin ang halaga ng buwis sa apartment, ay matatagpuan sa website ng FTS, ang formula ay ibinigay din sa formula.

Halimbawa ng pagkalkula ng buwis para sa isang apartment area na 54 m2

Isaalang-alang ang buwis sa halimbawa ng isang apartment na 54 m², na pag-aari ng dalawang may-ari sa buong taon. Ang halaga ng cadastral ay ituturing na katumbas ng 5 milyong rubles. Ang coefficient ng deflator para sa 2019 ay katumbas ng 1.518. Ang rate ng buwis na itinatag ng rehiyonal na batas sa buwis ay 0.1%.

1. Kalkulahin ang laki ng halaga ng 1 m² ng aming real estate sa cadastral value. 5 000 000: 54 = 92 593 Rubles.

2. Kalkulahin ang lugar ng silid na binubuwisan. Upang gawin ito, binabawasan namin ang kabuuang lugar na 20 m². Pagkatapos ng pagbawas, ang apartment area ay 34 m².

3. Isinasaalang-alang namin ang base ng buwis. Para sa presyo na ito ng 1 m² na pinarami ng pabuwis na lugar ng apartment. 92 593 × 34 = 3 148 162 RUB.

4. Kalkulahin ang kabuuang halaga ng buwis, pagpaparami ng halaga ng nabubuwisang base sa halaga ng rate ng buwis, iyon ay, sa 0.1%. 3 148 149 × 0.1% = 3148 RUB.

5. Ipagpalagay namin na sa rehiyon kung saan matatagpuan ang aming real estate, ang buwis sa halaga ng cadastral ay itinuturing na ikalimang taon, iyon ay, hindi namin isasaalang-alang ang pababang koepisyent.

6. Dahil mayroon kaming dalawang may-ari, ang bawat isa sa kanila ay magbabayad ng kalahati ng halaga ng buwis (kung ang ari-arian ay kabilang sa mga ito sa pantay na pagbabahagi).

Kaya, ang halaga ng buwis para sa bawat isa sa mga may-ari ay katumbas ng 1574 rubles.