การคำนวณทรัพย์สินของบุคคลอสังหาริมทรัพย์: คำตอบของปัญหาที่สำคัญทั้งหมด

เจ้าของฤดูใบไม้ร่วงแต่ละคนบ้านไซต์ประเทศและอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ได้รับการแจ้งเตือนรายปีเกี่ยวกับการชำระภาษีทรัพย์สิน วิธีการคำนวณภาษีอย่างถูกต้องและการเก็บภาษีจะเปลี่ยนแปลงอย่างไรในปี 2020 - เราจะบอกในวัสดุ

ตั้งแต่ปี 2015 การเปลี่ยนแปลงที่ค่อยเป็นคอบเปิดตัวในภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแต่ละบุคคลที่ไม่ได้อยู่ในสินค้าคงคลัง แต่ตามมูลค่า Cadastral อัตราภาษีเปลี่ยนไปค่อยๆกับการชำระหนี้เพื่อเปลี่ยนเป็นระบบภาษีใหม่อย่างสมบูรณ์เป็นเวลา 5 ปี

ในปี 2563 ระยะเวลาการเปลี่ยนผ่านสิ้นสุดภาษีของอสังหาริมทรัพย์ของบุคคลจะถูกเรียกเก็บเงินเต็มจำนวน

อสังหาริมทรัพย์ควรจ่ายภาษีเพื่ออะไร

ภาษีทรัพย์สินจ่ายเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ทุกคน รายการของวัตถุที่เป็นของอสังหาริมทรัพย์จะได้รับในงานศิลปะ 130 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ค่อนข้างเป็นตรรกะที่รายการนี้จะเข้าสู่บ้านโรงรถที่ดินพล็อต

เป้าหมายของการเก็บภาษีได้รับการยอมรับ:

• อาคารที่อยู่อาศัย (รวมถึงที่ตั้งอยู่บนที่ดินที่ดินที่จัดทำขึ้นเพื่อดำเนินการ บริษัท ย่อยส่วนบุคคล, ฟาร์มประเทศ, สวน, ทำสวน, การก่อสร้างที่อยู่อาศัยของแต่ละบุคคล)
• อพาร์ทเมนต์หรือห้องพัก
• โรงรถเครื่องจักร
• คอมเพล็กซ์อสังหาริมทรัพย์แบบครบวงจร
• วัตถุของการก่อสร้างที่ยังไม่เสร็จ
• อาคารอื่น ๆ , อาคาร, การก่อสร้าง, ห้องพัก

สิทธิในอสังหาริมทรัพย์ใด ๆ ซึ่งเป็นวัตถุของการเก็บภาษีจะต้องบันทึกเอกสาร ภาษีในอสังหาริมทรัพย์ทั่วไปในอาคารอพาร์ตเมนต์ของอพาร์ทเมนท์ไม่ต้องจ่าย

วิธีการค้นหาว่ามีการสะสมภาษีอะไรบ้าง?

บริการภาษีของรัฐบาลกลางทุกปีในช่วงครึ่งหลังของปีค่าธรรมเนียมค่าใช้จ่ายสำหรับสิ่งอำนวยความสะดวกด้านอสังหาริมทรัพย์ เจ้าของบ้านและอพาร์ทเมนท์ส่งหนังสือแจ้งความต้องการที่ต้องจ่ายภาษีในช่วงระยะเวลาการรายงานที่ผ่านมา จดหมายจาก FTS มาทางไปรษณีย์หรือในบัญชีส่วนตัวในเว็บไซต์บริการภาษี บัญชีส่วนบุคคลของผู้เสียภาษีให้โอกาสในการรับข้อมูลที่ทันสมัยเกี่ยวกับทรัพย์สินและยานพาหนะเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ค้างชำระและชำระภาษีการปรากฏตัวของการจ่ายเงินมากเกินไป การชำระเงินสำหรับค่าใช้จ่ายภาษีกรอกแบบฟอร์มของรูปแบบ 3-ndfl และตรวจสอบสถานะของการตรวจสอบโต๊ะ ติดต่อเจ้าหน้าที่ภาษีโดยไม่ต้องเข้าชมการตรวจสอบภาษีส่วนตัว

บริการที่คล้ายกันมีอยู่ในพอร์ทัลเดียวของบริการสาธารณะเรียกว่า "เรียนรู้หนี้ของคุณ" ตรวจสอบความพร้อมของข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ภาษีสามารถอยู่ในธนาคารของการดำเนินการของผู้บริหารของ Federal Bailiff Service

เมื่อพิจารณาถึงแนวโน้มทั่วไปการแจ้งเตือนภาษีบนกระดาษจะถูกส่งไปยังบางประเภทของผู้เสียภาษี: บุคคลที่มีความพิการ I และ II ของกลุ่มผู้พิการ ปิดการใช้งานตั้งแต่วัยเด็กเด็กพิการ ผู้รับบำนาญ; บุคคลที่อาศัยอยู่ในพื้นที่ที่ถูกลบออกจากเครือข่ายการสื่อสารสำหรับการแจ้งเตือนภาษีเพิ่มเติมในรูปแบบกระดาษคุณสามารถติดต่อฝ่ายตรวจสอบภาษีเป็นการส่วนตัว

จากปี 2018 ขั้นตอนเชิงรุกสำหรับการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ใช้ - เจ้าหน้าที่ภาษีเองทำส่วนลดเมื่อคำนวณโดยใช้ข้อมูลที่เป็นประโยชน์จากพวกเขา

การคำนวณภาษีมีการเปลี่ยนแปลงอย่างไร

การเปลี่ยนแปลงหลักที่เกิดขึ้นกับการคำนวณทรัพย์สินของบุคคลที่มีอสังหาริมทรัพย์คือการเปลี่ยนจากการประเมินอสังหาริมทรัพย์ในมูลค่าสินค้าคงคลังเพื่อการใช้มูลค่า Cadastral เมื่อพิจารณาฐานภาษี

ต้นทุน Cadastral เป็นต้นทุนที่จัดตั้งขึ้นจากการประเมิน Cadastral ของรัฐ ณ วันที่ของการประเมินนี้ การประเมิน Cadastral ดำเนินการตามเทคนิคเดียวทั่วรัสเซีย บางทีอัลกอริทึมจะได้รับการพัฒนาเพื่อการประมาณค่าอัตโนมัติของมูลค่าของทรัพย์สิน

การคำนวณมูลค่า CADASTRAL ขึ้นอยู่กับวิธีการเปรียบเทียบตามราคาของการทำธุรกรรมกับวัตถุที่คล้ายคลึงกันในดินแดนที่เฉพาะเจาะจง การคำนวณมูลค่า CADASTRAL นี้แตกต่างจากการคำนวณมูลค่าสินค้าคงคลังซึ่งปัจจัยหลักคือวัสดุของผนังและอายุ

คุณสามารถเรียนรู้มูลค่า Cadastral ของอพาร์ทเมนต์หรือกระท่อมของคุณผ่านตู้ส่วนตัว Rosreestra หรือบริการภาษีของรัฐบาลกลาง นอกจากนี้ยังมีเครื่องคิดเลขภาษีในเว็บไซต์บริการภาษี นอกจากนี้มูลค่า CADASTRAL ของวัตถุจะปรากฏบนแผนที่ Cadastral สาธารณะ

เกิดอะไรขึ้นถ้าค่า cadastral ของวัตถุสูงเกินจริง?

หากลักษณะเชิงคุณภาพหรือเชิงปริมาณของวัตถุภาษีเปลี่ยนไปค่า Cadastral จะได้รับการแก้ไข

เกิดอะไรขึ้นถ้าค่า cadastral ของวัตถุกลายเป็นเกินจริง? บุคคลมีเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพ - การอ้างสิทธิ์โดยรวม ในเส้นทางนี้เจ้าของที่ดินและอสังหาริมทรัพย์ชานเมืองได้ผ่านไปแล้วเมื่อหลายปีก่อนเมื่อมีการป้อนกฎใหม่ของการบัญชี Cadastral

ในกรณีที่ค่า Cadastral มีการเปลี่ยนแปลงบนพื้นฐานของการตัดสินใจของศาลข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าที่เปลี่ยนแปลงจะถูกนำมาพิจารณาจากวันที่เริ่มต้นของการประยุกต์ใช้มูลค่า Cadastral ที่ท้าทายเมื่อพิจารณาฐานภาษี

มีอีกทางเลือกหนึ่งในการเปลี่ยนฐานที่ต้องเสียภาษี - เมื่อค่า Cadastral ถูกประเมินหรือ understated เป็นผลมาจากข้อผิดพลาดทางเทคนิค เมื่อแก้ไขใน EGRN การเปลี่ยนแปลงข้อผิดพลาดนี้จะถูกนำไปใช้ตั้งแต่วันที่ซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับค่า Cadastral ที่ผิดพลาด

การประเมินที่เปลี่ยนแปลงจะไม่ใช้จากปีที่ส่งใบสมัครเพื่อท้าทาย แต่จากช่วงเวลาที่ตรวจพบข้อผิดพลาดในการประเมินทรัพย์สินนี้ได้รับการแก้ไขในงานศิลปะ 409 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ดังนั้นสมาชิกสภานิติบัญญัติการแก้ไขข้อผิดพลาดของผู้ประเมินราคาช่วยให้ผู้เสียภาษีลดจำนวนภาษีในช่วงเวลาที่ผ่านมา (หากมูลค่า Cadastral ของทรัพย์สินกลายเป็นเกินจริง)

อัตราภาษีคืออะไร

อัตราภาษีเป็นเปอร์เซ็นต์ของฐานภาษี (มูลค่าของวัตถุภาษี) ซึ่งคำนวณจำนวนภาษี อัตราพื้นฐานก่อตั้งขึ้นโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ขึ้นอยู่กับอัตราพื้นฐานแต่ละภูมิภาคมีสิทธิ์ในการกำหนดอัตราดินรานของตนเอง ในเวลาเดียวกันทรัพย์สินขั้นพื้นฐานของภาษีทรัพย์สินสามารถลดเป็นศูนย์หรือเพิ่มขึ้น แต่ไม่เกิน 3 เท่า

อัตราภาษี 0.1% สำหรับที่อยู่อาศัยในภูมิภาคต่าง ๆ แตกต่างกันไปตั้งแต่ 0 ถึง 0.3%

อัตราภาษีภายใต้ศิลปะ 406 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย:

• สูงถึง 0.1% (สำหรับอาคารที่อยู่อาศัยและสถานที่อยู่อาศัยอาคารที่อยู่อาศัยที่ยังไม่เสร็จโรงรถและเครื่องจักร)
• สูงถึง 2% (สำหรับสถานที่ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัยซึ่งใช้เพื่อรองรับสำนักงานสิ่งอำนวยความสะดวกการค้าสิ่งอำนวยความสะดวกการจัดเลี้ยงและบริการในประเทศเช่นเดียวกับวัตถุมูลค่า Cadastral ซึ่งเกินกว่า 300 ล้านรูเบิล)
• มากถึง 0.5% (สำหรับวัตถุภาษีอื่น ๆ )

โปรดทราบ: สำหรับออบเจ็กต์อสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์ขั้นตอนการคำนวณภาษีไม่ขึ้นอยู่กับการติดต่อกับบุคคลหรือนิติบุคคลอีกต่อไป ไม่ว่าในกรณีใดอัตราภาษีในวัตถุดังกล่าวจะเป็น 2% ไม่มีประโยชน์

ในกรณีใดและประโยชน์ของใคร

ในบางกรณีสำหรับบางประเภทของผู้เสียภาษีมีการให้ผลประโยชน์ โปรดทราบ: สิทธิประโยชน์ของอสังหาริมทรัพย์มีให้เฉพาะกับความเคารพต่ออสังหาริมทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้สำหรับกิจกรรมทางธุรกิจ ในกรณีนี้ประโยชน์ที่ใช้กับวัตถุหนึ่งของแต่ละสายพันธุ์เท่านั้น

ผู้รับผลประโยชน์จะถูกรวมเข้ากับสองรายการ ในงานศิลปะ 407 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอยู่ในรายการโดยผู้ที่กฎหมายของรัฐบาลกลางลดลงอย่างเต็มที่จากการชำระภาษี หมวดหมู่นี้รวมถึงฮีโร่ของสหภาพโซเวียตและสหพันธรัฐรัสเซียกลุ่มผู้พิการ I และ II ผู้เข้าร่วมของสงครามรักชาติที่ยิ่งใหญ่

รายการที่สองของแบบฟอร์มผู้รับผลประโยชน์ในระดับภูมิภาค รายการที่สมบูรณ์ของหมวดหมู่พิเศษและขนาดของผลประโยชน์สามารถพบได้บนเว็บไซต์ FTS

ภาษีสำหรับเด็กซึ่งเป็นเจ้าของหรือทรัพย์สินร่วมของทรัพย์สินจ่ายผู้ปกครอง; สิทธิในการรับสิทธิประโยชน์ในภาษีนี้ปิดการใช้งานและในบางภูมิภาคและเด็กกำพร้าและผู้เยาว์ในครอบครัวขนาดใหญ่

การแจ้งผลประโยชน์

โปรดทราบ: ผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีจะต้องแจ้งให้ผู้ตรวจสอบภาษีทราบเกี่ยวกับการแบ่งภาษีที่จะนำไปใช้ กำหนดเวลาสำหรับการส่งหนังสือแจ้งดังกล่าวจนถึงวันที่ 1 พฤศจิกายนปีซึ่งเป็นระยะเวลาภาษี รูปแบบของการแจ้งเตือนอยู่ในเว็บไซต์ของบริการภาษีของรัฐบาลกลางและแอปพลิเคชันสามารถส่งผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีรายงานการตรวจสอบภาษีหรือยื่นการตรวจสอบภาษีใด ๆ เป็นการส่วนตัว

หากหน่วยงานภาษีมีข้อมูลเกี่ยวกับการปรากฏตัวของผลประโยชน์ผู้เสียภาษีภาษีจะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติในขนาดที่ลดลง หากด้วยเหตุผลบางอย่างที่ไม่ได้รับผลประโยชน์จึงมีความจำเป็นต้องติดต่อตรวจสอบภาษีด้วยคำสั่ง

คุณสามารถทำได้ทุกเวลาแอปพลิเคชันจะได้รับหนึ่งครั้งคุณไม่จำเป็นต้องยืนยันผลประโยชน์ หากคุณมีวัตถุหลายชนิดของหนึ่งสปีชีส์ (สองพาร์ทเมนท์) ในคำสั่งจะต้องมีการชี้แจงซึ่งคุณเลือกเป็นพิเศษ หากจำเป็นวัตถุพิเศษสามารถเปลี่ยนแปลงได้โดยติดต่อแอปพลิเคชันที่เหมาะสมไปยังหน่วยงานภาษีจนถึงวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่จะต้องเสียภาษี หากไม่ได้ระบุวัตถุในแอปพลิเคชันอสังหาริมทรัพย์ที่มีค่าสูงสุดจะถูกเลือกโดยอัตโนมัติเมื่อคำนวณภาษี หากไม่ได้รับแอปพลิเคชันจากผู้เสียภาษีการหักจะถูกนำไปใช้โดยอัตโนมัติเมื่อเทียบกับพล็อตที่ดินเดียวด้วยจำนวนภาษีที่ดินสูงสุด หากบุคคลที่มีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายภาษีที่ใช้ก่อนหน้านี้หักภาษีอสังหาริมทรัพย์จะถูกนำไปใช้โดยอัตโนมัติบนพื้นฐานของข้อมูลภาษีที่มีอยู่โดยไม่จำเป็นต้องมีการอุทธรณ์ผู้เสียภาษีเพิ่มเติม

หากวัตถุอสังหาริมทรัพย์หยุดอยู่ภาษีจะหยุดการชาร์จตั้งแต่วันแรกของเดือนแห่งความตายหรือการทำลายทรัพย์สินซึ่งผู้เสียภาษีควรนำไปใช้กับหน่วยงานภาษี ณ สถานที่พำนัก

การหักภาษีคำนวณอย่างไร

ขนาดของพื้นที่อสังหาริมทรัพย์ที่สามารถลดฐานภาษีได้แล้วจะลดลง สิทธิในการหักภาษีมีเจ้าของที่อยู่อาศัยสำหรับแต่ละวัตถุที่เป็นของเขา การบัญชีของเขาเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ

การหักภาษีแตกต่างกันไปสำหรับวัตถุอสังหาริมทรัพย์ที่แตกต่างกัน: สำหรับบ้านมันคือ 50 ตารางเมตร (สำหรับอาคารที่อยู่อาศัย - 20 ตารางเมตร) สำหรับอพาร์ทเมนท์ - 20 ตารางเมตรสำหรับห้อง - 10 ตารางเมตร ถ่ายโอนจากกฎหมายไปยังรัสเซีย เจ้าของบ้านในชนบท 50 ตารางเมตรไม่จ่ายเงินและเจ้าของบ้าน 100 ตารางเมตรจะจ่ายภาษี 50 ตารางเมตร

วิธีการคำนวณภาษีเกี่ยวกับทรัพย์สินของบุคคล?

จำนวนต่อปีขึ้นอยู่กับอัตราและฐานภาษี อัตรานี้กำหนดโดยกฎหมายและหน่วยงานระดับภูมิภาค ฐานภาษีเป็นค่าใช้จ่ายของวัตถุ เครื่องคิดเลขภาษีที่จะช่วยคำนวณจำนวนภาษีในอพาร์ทเมนท์ตั้งอยู่บนเว็บไซต์ FTS สูตรยังได้รับในสูตร

ตัวอย่างการคำนวณภาษีสำหรับพื้นที่อพาร์ตเมนต์ 54 m2

พิจารณาภาษีเกี่ยวกับตัวอย่างของพาร์ทเมนต์ขนาด 54 ตารางเมตรซึ่งเป็นเจ้าของโดยเจ้าของสองคนตลอดทั้งปี มูลค่า Cadastral จะถือว่าเท่ากับ 5 ล้านรูเบิล ค่าสัมประสิทธิ์ Deflator สำหรับปี 2019 เท่ากับ 1.518 อัตราภาษีที่กำหนดโดยกฎหมายภาษีระดับภูมิภาคคือ 0.1%

1. คำนวณขนาดของต้นทุน 1 ตารางเมตรของอสังหาริมทรัพย์ของเราในมูลค่า Cadastral 5 000 000 000: 54 = 92 593 รูเบิล

2. คำนวณพื้นที่ของห้องที่เก็บภาษี ในการทำเช่นนี้เราลดพื้นที่ทั้งหมด 20 ตารางเมตร หลังจากหักพื้นที่อพาร์ทเมนท์อยู่ที่ 34 ตารางเมตร

3. เราพิจารณาฐานภาษี สำหรับราคา 1 ตารางเมตรนี้คูณด้วยพื้นที่เก็บภาษีของอพาร์ทเมนท์ 92 593 × 34 = 3 148 162 ถู

4. คำนวณจำนวนภาษีรวมการคูณมูลค่าของฐานภาษีที่ต้องเสียภาษีตามมูลค่าของอัตราภาษีนั่นคือ 0.1% 3 148 149 × 0.1% = 3148 ถู

5. เราจะสมมติว่าในภูมิภาคที่มีอสังหาริมทรัพย์ของเราตั้งอยู่ภาษีในมูลค่า Cadastral ถือเป็นปีที่ห้านั่นคือเราจะไม่พิจารณาค่าสัมประสิทธิ์ลดลง

6. เนื่องจากเรามีเจ้าของสองคนแต่ละคนจะจ่ายเงินครึ่งภาษี (หากทรัพย์สินเป็นของพวกเขาในหุ้นที่เท่าเทียมกัน)

ดังนั้นจำนวนภาษีสำหรับเจ้าของแต่ละคนจะเท่ากับ 1574 รูเบิล