Расказваем пра тое, якія бываюць адлічэнні, аб памерах вяртання, прававых нормах і іншых асаблівасцях.
У 2014 годзе ўступілі ў сілу змены ў заканадаўстве. Цяпер у грамадзян пры набыцці нерухомасці з'явілася магчымасць вярнуць сабе частку падаходным дзяржаўнай пошліны. Рабіць выплаты па-ранейшаму неабходна. Гаворка ідзе толькі пра наступнае перакладзе грошай. Больш за тое, змены закранулі толькі тых, хто выконвае названыя ў заканадаўстве ўмовы і ставіцца да пэўнай групе. Калі разабрацца ў гэтай сістэме, яна апынецца даволі просты і эфектыўнай. Пошліна складае 13% ад здзелкі. Каб яе атрымаць назад, трэба звярнуцца ў Інспекцыю, запоўніць дэкларацыю па форме 3-НДФЛ і даць стандартны пакет дакументаў. Каб вярнуць падатковы вылік пры куплі кватэры ў іпатэку, спатрэбіцца больш за тры месяцы. Раскажам пра ўсё па парадку. Усе асноўныя палажэнні выкладзены ў артыкуле 220 НК РФ, якая ўступіла ў сілу ў 2014 годзе. У ёй таксама прыводзяцца ўсе выпадкі, у якіх гэтыя правілы працуюць.
Зварот НДФЛ пры куплі кватэры ў іпатэку
Якія бываюць адлічэнніВажны Ці тэрмін
калькулятар
- Пры набыцці ў перыяд з 2014
- да 2014
- Што ўплывае на суму
Хто мае права на вяртанне
маёмасныя адносіны
дзе аформіць
Якія дакументы трэба прадаставіць
рэфінансаванне
Новабудоўлі - у чым тут асаблівасць
Якія бываюць адлічэнні
Калі жыллё купляюць у крэдыт, вырабляецца два адлічэнні.
- За набыццё жылля. Максімальны кошт, з якой бярэцца пошліна - 2 000 000 руб. Яна складае 13% і роўная 260 000 руб. Калі аб'ект каштуе даражэй, для разліку ўсё таксама бяруць 2 000 000 руб, а калі танней - то толькі яго рэальны кошт.
- Па іпатэчных працэнтах. Максімальная сума, якую трэба выплаціць па працэнтах - 3 000 000 руб. Тут працуе той жа прынцып. Адпаведна, кампенсаваць можна да 390 000 руб.
Вылікам называецца вяртанне НДФЛ пры куплі кватэры ў іпатэку. Гэтая абрэвіятура азначае падатак, які плаціцца з даходаў і зарплаты. Вяртаць дзяржава будзе столькі, колькі яно ўтрымала. Разліковы перыяд - адзін год.
Важны Ці тэрмін
Права на кампенсацыю па працэнтах дзейнічае бестэрмінова, пачынаючы з моманту афармлення праваўстанаўліваючых дакументаў. Грошы за набыццё вяртаюцца ў поўным аб'ёме толькі за мінулыя тры гады. Калі здзелка адбылася ў 2014 годзе, можна атрымаць грошы за перыяд з 2016 па 2018. Астатняе - потым.Калі пераход правоў на нерухомасць адбыўся да студзеня 2014, пакрыццё сродкаў адбываецца з абмежаваннямі. Пры куплі жылой нерухомасці максімальная сума будзе роўная 260 000 рублёў незалежна ад колькасці ўласнікаў. Абмежаванні па працэнтах адсутнічаюць.
Калі здзелка адбылася ў перыяд са студзеня 2014, кожны з уласнікаў мае права на свае 260 000 руб. Максімальная кампенсацыя па банкаўскім дамове складзе 390 000 руб.
Звяртацца для афармлення можна калі заўгодна, нават праз некалькі гадоў пасля атрымання права на яго.
калькулятар выплат
Каб лепш прадставіць сабе гэты прынцып, разгледзім некалькі прыкладаў.
Здзелка адбылася ў перыяд са студзеня 2014 года
Дапусцім, што у 2018 адбылася здзелка на 5.000.000. Памер пошліны - 650 000 руб. (13%). Ўласнікі - шлюбная пара, якая валодае плошчай у аднолькавых долях. 650 000/2 = 325 000 для кожнага з уладальнікаў. Як нам вядома, яны не могуць прэтэндаваць больш, чым на 260 000 руб.
Банк прызначыў стаўку 11% гадавых. Тэрмін - 20 гадоў. Тры мільёны з пяці - іпатэчныя. Пераплата па крэдыце будзе складаць 4 500 000. Сума кампенсацыі працэнтаў па іпатэцы пры куплі кватэры разлічваецца такім чынам: 4 500 000 дзелім папалам на двух уласнікаў і вылічваем 13% з кожнай долі. Атрымліваем 292 500. Кожны з мужа і жонкі мае поўнае права на атрыманне сродкаў у такім памеры, так як яно не перавышае максімальна дапушчальнага, роўнага 390 000.
Іншы прыклад. Шлюбная пара набыла жылплошчу коштам 10 000 000. З іх 6 000 000 выдаў банк на 25 гадоў пад 10% гадавых. Падатковы вылік на аднаго чалавека складзе: (10 000 000/2) х 13% = 650 000. Мяжа - 260 000. Менавіта столькі будзе налічана кожнаму з мужа і жонкі.
Вяртанне сродкаў па банкаўскім дамове лічым наступным чынам: спачатку даведаемся, колькі трэба пераплаціць па крэдыце. Вынік - 9 500 000. Дзелім гэтую лічбу напалову і памнажаем на 13%. Атрымліваем 585 000. Гэта значна больш, чым максімальная кампенсацыя ў 390 000. Такім чынам, кожнаму члену сям'і будзе налічана па 390 000 рублёў.
Здзелка адбылася да студзеня 2014 года
Таксама прывядзем некалькі прыкладаў.
Дапусцім, маладыя набылі двушку ў спальным раёне за 3 000 000, з якіх 2 000 000 ім вылучыў банк пад 12% гадавых. Дагавор аформлены на 10 гадоў. За здзелку яны могуць прэтэндаваць на суму (3.000.000 / 2) х 13% = 190 000. Як мы ведаем, да 2014 года маладыя могуць прэтэндаваць не больш, чым на 260 000, падзеленыя паміж імі. Максімальны перавод не перавысіць за 130 000 на чалавека.
Дапусцім, пераплата па крэдыце роўная 1 400 000. Значыць, адлічэнне на кожнага складзе: (1 400 000/2) х 13% = 91 000.
І другі прыклад. Умовы тыя ж, але пераплата значна больш. Выкажам здагадку, што дзяржава павінна вярнуць па 500 000 кожнаму з уладальнікаў двухпакаёўкі. У гэтым выпадку абмежаванне 390 000 не дзейнічае і кожны атрымае па палове мільёна рублёў.
Што ўплывае на штогадовыя выплаты пры звароце ў ИФНС
Спачатку выдаецца вылік з куплі, затым з іпатэкі.1. Памер НДФЛ
Кампенсацыя выдаецца раз у год. Яна адпавядае памеру штогадовага падатку з даходаў і зарплаты і з'яўляецца па сутнасці яе вяртаннем. Калі рэшту перавышае гэты памер, яго працягнуць выплачваць у наступным годзе па тым жа прынцыпе. Разгледзім гэты прынцып больш падрабязна на прыкладзе.
Сямейная пара набыла жыллё коштам 6 000 000 у 2017 годзе. Абодва члена сям'і працуюць і плацяць падаткі. Адлічэнне за здзелку складзе: (6 000 000/2) х 13% = 357 500. Кожны атрымае па 260 000. Муж зарабляе па 50 000 у месяц. Памер падаходнага падатку за год - 78 000. у 2018 ён падаў дэкларацыю ў дзяржаўныя органы. Разавы перавод за адзін год склала 78 000, гэта значыць столькі ж, колькі заплаціў за разліковы перыяд. Лічым рэшту 260 000 - 78 000 = 182 000 рублёў. Выкажам здагадку, што маладому чалавеку павысілі аклад, і за наступны год падатак склаў 85 000. Менавіта столькі складзе памер кампенсацыі ў 2019 годзе. Пры гэтым засталося яшчэ 182 000 - 85 000 = 97 000 рублёў.
2. Сума крэдыту
Як правіла, пры апошняй кампенсацыі з'яўляецца рэшту. Пакінуты апошні плацёж рэдка супадае з НДФЛ. Гэтыя пераплаты пераходзяць на адлічэнні па банкаўскім дамове.
Такім чынам, выкажам здагадку, што ў 2017 годзе якая працуе сямейная пара купіла кватэру за 6 000 000, з якіх палову ўзяла ў банку. Назавем іх Андрэем і Аленай. У апошні год выплат падатак для Андрэя склаў 105 000, для Алены - 110 000. Мужу павінен быць выдадзены рэшту за 70 000, жонцы - 95 000. У першым выпадку розніца склала 105 000 - за 70 000 = 35 000, у другім - 110.000 - 95 000 = 15 000. Гэтая розніца перайшла ў іпатэчных частка вяртання.
Дапусцім, паперы аформлены на 15 гадоў пад 10% гадавых. Пераплата - 2 800 000. Вылік па працэнтах для кожнага з мужа і жонкі: (2 800 000/2) х 13% = 182 000. Выкажам здагадку, што банку яны выплачвалі ўзносы на працягу трох гадоў, паспеўшы перадаць 760 000. У тым годзе, у якім ім быў выдадзены рэшту па НДФЛ, па працэнтах ім належыць толькі 35 000 і 15 000. ім павінны былі б налічыць па 49 400, але разлік вядзецца па-іншаму. Тое, што належыць Андрэю акрамя яго 35 000, ён зможа забраць толькі ў наступным годзе. Праз 12 месяцаў ён заплаціў падаткаў на 100 000, Алена - на 90 000. За гэты перыяд яны пагасілі ў банку запазычанасць на 300 000.
Лічым іпатэчныя адлічэнні для кожнага з членаў сям'і: (300 000/2) х 13% = 19 500. Прыбаўляем рэшту. Для Андрэя 49 400 - 35 000 = 14 400, для Алены 49 400 - 15 000 = 34 400. Андрэю ў гэты раз вернуць 19 500 + 14 400 = 33 900, Алене - 19 500 + 34 400 = 53 900. У наступным годзе муж атрымае рэшту: 100 000 - 33.900 = 66 100, жонка 90 000 - 53900 = 36 100 рублёў.
Рэшту заўсёды пераходзіць на наступны разліковы перыяд.
Хто мае права на вяртанне падатку пры куплі кватэры ў іпатэку
Гэтай прывілеем могуць карыстацца толькі працаўладкаваныя грамадзяне РФ. Гэтае правіла распаўсюджваецца і на асоб, якія дасягнулі пенсіённага ўзросту. Ніякіх ільготных умоў заканадаўствам не прадугледжана.Вылік не змогуць атрымаць асобы:
- ўжо атрымлівалі яго - паслуга аказваецца толькі адзін раз;
- ня працаўладкаваныя людзі без афіцыйна пацверджаных даходаў за апошнія тры гады;
- якія купляюць плошчу ў сваіх сваякоў;
- выкарысталыя дзярж. субсідыі і сацыяльныя льготы для поўнай аплаты. Пры няпоўнай, напрыклад, пры выкарыстанні маткапитала, яго сума адымаецца з кошту жылля. Вяртанню падлягае толькі 13% ад атрыманай розніцы;
- юрыдычныя асобы - для іх дзейнічае іншая сістэма падаткаабкладання. Яны выплачваюць ня НДФЛ, а ПДВ;
- супрацоўнікі кампаній, чыё жыллё набыта за кошт працадаўцы;
- грамадзяне іншых дзяржаў, якія не з'яўляюцца падаткаплацельшчыкамі ў РФ.
Для вайскоўцаў з перакладу адымаюцца сродкі, выдаткаваныя з дзяржбюджэту.
Крэдыт павінен быць мэтавым. Афармленне магчыма толькі ў выпадку, калі нерухомасць знаходзіцца на тэрыторыі РФ.
маёмасныя адносіны
Варта заўважыць, што маёмасныя адносіны уласнікаў ў дадзеным выпадку не гуляюць ролі. Долевая ўласнасць не ўлічваецца. Усе плацяць пароўну. Муж і жонка ў праве размеркаваць адлічэнне па сваім меркаванні. Пры гэтым зусім няважна, ці працуе адзін з іх, і ці была ў яго ўжо такая кампенсацыя. Як мы ведаем, яна выдаецца толькі адзін раз. Каб размеркаваць свае ролі, сям'я падае заяву ў інспекцыю. Падаецца яно толькі адзін раз. Памяняць прапорцыі пасля іх зацвярджэння ў дзяржаўных інстанцыях ўжо нельга.
Варта заўважыць, што найбольш выгадным з'яўляецца раўнамернае размеркаванне. Калі жыллё было набыта пасля студзеня 2014 года, кожны мае права на роўную частку ў памеры 260 000 руб.
дзе аформіць
Маёмасны вылік пры куплі кватэры ў іпатэку можна аформіць у ИФНС або па месцы працы. У першым выпадку выплаты вырабляюцца раз у год, у другім - штомесяц. Пры змене працы адлічэнні могуць быць спыненыя да наступнага месяца. Адным з пераваг звароту да працадаўцы з'яўляецца тое, што разлік адбываецца адразу, а не ў канцы года.Куды і як падаць дакументы:
- Праз раённую падатковую інспекцыю
- На сайце госуслуг
- У бліжэйшым шматфункцыянальным цэнтры МФЦ
- З дапамогай асабістага кабінета падаткаплацельшчыка
Якія дакументы трэба прадаставіць
Для афармлення спатрэбіцца:
- Запоўненая дэкларацыя аб гадавым даходзе па форме 3-НДФЛ.
- Копія пашпарта грамадзяніна РФ.
- Праваўстанаўліваючых дакументы - дагавор куплі-продажу, выпіска ЕГРН, пасведчанне аб рэгістрацыі уласнасці. У новабудоўлях замест іх часам выдаецца акт прыёму-перадачы нерухомасці.
- Копія ІНАЎ.
- Копіі чэкаў і банкаўскіх выпісак.
- Заяву на афармленне падатковага выліку.
- Заяву на пераразмеркаванне доляй - па жаданні мужа і жонкі.
Афармленне вырабляецца кожны год. Неабходна, каб усе запазычанасці па квартплаце былі патушаныя.
рэфінансаванне
Як правіла, яно адбываецца, калі банк дае больш выгадныя ўмовы свайму кліенту. Кампенсацыю можна атрымаць па старых і новых паперах. Згоду на рэфінансаванне даецца не залежна ад таго, ці былі ўжо выплаты па вяртанню. У новых паперах варта паказаць мэтавае прызначэнне на перакрэдытавацца папярэдняга. Пры штогадовым афармленні ў пакет дакументаў неабходна ўключыць абодва дагавора.Асаблівасць вяртання НДФЛ пры куплі ў новабудоўлях
Кампенсацыю працэнтаў і НДФЛ пры куплі кватэры ў іпатэку магчыма толькі тады, калі ва ўладальніка ёсць на руках праваўстанаўліваючых дакументы. У выпадку з новымі дамамі гэта можа быць акт прыёму-перадачы. Асаблівасць заключаецца ў тым, што банкаўскія паперы афармляецца раней, чым выдаецца акт. Пры гэтым жыхары маюць права на вылік і за той перыяд, калі іх уласнасць яшчэ не была аформлена.
