Розповідаємо про те, які бувають відрахування, про розміри повернення, правових нормах і інші особливості.
У 2014 році вступили в силу зміни в законодавстві. Тепер у громадян при придбанні нерухомості з'явилася можливість повернути собі частину прибуткової державного мита. Робити виплати як і раніше необхідно. Йдеться лише про подальше переведення грошей. Більш того, зміни торкнулися лише тих, хто дотримується зазначені в законодавстві умови і відноситься до певної групи. Якщо розібратися в цій системі, вона виявиться досить простою і ефективною. Мито становить 13% від угоди. Щоб її отримати назад, потрібно звернутися до Інспекції, заповнити декларацію за формою 3-ПДФО і надати стандартний пакет документів. Щоб повернути податкове вирахування при купівлі квартири в іпотеку, потрібно більше трьох місяців. Розповімо про все по порядку. Всі основні положення викладені в статті 220 НК РФ, що вступила в силу в 2014 році. У ній також наводяться всі випадки, в яких ці правила працюють.
Повернення ПДФО при купівлі квартири в іпотеку
Які бувають відрахуванняЧи важливий термін
калькулятор
- При придбанні в період з 2014
- до 2014
- Що впливає на суму
Хто має право на повернення
майнові відносини
де оформити
Які документи слід надати
рефінансування
Новобудови - в чому тут особливість
Які бувають відрахування
Якщо житло купують в кредит, проводиться два відрахування.
- За придбання житла. Максимальна вартість, з якої береться мито - 2 000 000 руб. Вона становить 13% і дорівнює 260 000 руб. Якщо об'єкт коштує дорожче, для розрахунку все також беруться 2 000 000 руб, а якщо дешевше - то тільки його реальна вартість.
- За іпотечними процентами. Максимальна сума, яку потрібно виплатити за відсотками - 3 000 000 руб. Тут працює той же принцип. Відповідно, відшкодовувати можна до 390 000 руб.
Вирахуванням називається повернення ПДФО при купівлі квартири в іпотеку. Ця абревіатура означає податок, який сплачується з доходів і зарплати. Повертати держава буде стільки, скільки воно утримало. Розрахунковий період - один рік.
Чи важливий термін
Право на компенсацію за відсотками діє безстроково, починаючи з моменту оформлення правовстановлюючих документів. Гроші за придбання повертаються в повному обсязі тільки за минулі три роки. Якщо угода відбулася в 2014 році, можна отримати гроші за період з 2016 по 2018. Решта - потім.Якщо перехід прав на нерухомість стався до січня 2014 року, відшкодування коштів відбувається з обмеженнями. При покупці житлової нерухомості максимальна сума буде дорівнює 260 000 рублей незалежно від кількості власників. Обмеження по відсоткам відсутні.
Якщо угода відбулася в період з січня 2014 року, кожен з власників має право на свої 260 000 руб. Максимальна компенсація за банківським договором складе 390 000 руб.
Звертатися для оформлення можна коли завгодно, навіть через кілька років після отримання права на нього.
калькулятор виплат
Щоб краще уявити собі цей принцип, розглянемо кілька прикладів.
Угода відбулася в період з січня 2014 року
Припустимо, що в 2018 відбулася угода на 5.000.000. Розмір мита - 650 000 руб. (13%). Власники - подружня пара, що володіє площею в однакових частках. 650 000/2 = 325 000 для кожного з власників. Як нам відомо, вони не можуть претендувати більше, ніж на 260 000 руб.
Банк призначив ставку 11% річних. Термін - 20 років. Три мільйони з п'яти - іпотечні. Переплата по кредиту буде становити 4 500 000. Сума відшкодування відсотків по іпотеці при покупці квартири розраховується таким чином: 4 500 000 ділимо навпіл на двох власників і вираховуємо 13% з кожної частки. Отримуємо 292 500. Кожен із подружжя має повне право на отримання коштів у такому розмірі, так як воно не перевищує максимально допустимого, рівного 390 000.
Інший приклад. Подружня пара придбала житлоплощу вартістю 10 000 000. З них 6 000 000 видав банк на 25 років під 10% річних. Податкові відрахування на одну людину складе: (10 000 000/2) х 13% = 650 000. Межа - 260 000. Саме стільки буде нараховано кожному з подружжя.
Повернення коштів з банківського договору вважаємо такий спосіб: спочатку дізнаємося, скільки потрібно переплатити за кредитом. Підсумок - 9 500 000. Ділимо цю цифру навпіл і множимо на 13%. Отримуємо 585 000. Це набагато більше, ніж максимальна компенсація в 390 000. Отже, кожному члену сім'ї буде нараховано по 390 000 рублів.
Угода відбулася до січня 2014 року
Теж наведемо кілька прикладів.
Припустимо, молодята придбали двушку в спальному районі за 3 000 000, з яких 2 000 000 їм виділив банк під 12% річних. Договір оформлений на 10 років. За операцію вони можуть претендувати на суму (3.000.000 / 2) х 13% = 190 000. Як ми знаємо, до 2014 року молодята можуть претендувати не більше, ніж на 260 000, поділені між ними. Максимальний переказ не перевищить 130 000 на людину.
Припустимо, переплата по кредиту рівна 1 400 000. Значить, відрахування на кожного складе: (1 400 000/2) х 13% = 91 000.
І другий приклад. Умови ті ж, але переплата набагато більше. Припустимо, що держава повинна повернути по 500 000 кожному з власників двушки. У цьому випадку обмеження в 390 000 не діє і кожен отримає по половині мільйона рублів.
Що впливає на щорічні виплати при зверненні в ИФНС
Спочатку видається вирахування з купівлі, потім з іпотеки.1. Розмір ПДФО
Компенсація видається раз на рік. Вона відповідає розміру щорічного податку з доходів і зарплати і є по суті її поверненням. Якщо залишок перевищує цей розмір, його продовжать виплачувати в наступному році за тим же принципом. Розглянемо цей принцип більш детально на прикладі.
Сімейна пара придбала житло вартістю 6 000 000 в 2017 році. Обидва члени сім'ї працюють і платять податки. Відрахування за угоду складе: (6 000 000/2) х 13% = 357 500. Кожен отримає по 260 000. Чоловік заробляє по 50 000 в місяць. Розмір прибуткового податку за рік - 78 000. У 2018 він подав декларацію в державні органи. Разовий переклад за один рік склала 78 000, тобто стільки ж, скільки заплатив за розрахунковий період. Вважаємо залишок: 260 000 - 78 000 = 182 000 рублів. Припустимо, що молодій людині підвищили оклад, і за наступний рік податок становив 85 000. Саме стільки складе розмір компенсації в 2019 році. При цьому залишилося ще 182 000 - 85 000 = 97 000 рублей.
2. Сума кредиту
Як правило, при останньої компенсації з'являється залишок. Що залишився останній платіж рідко збігається з ПДФО. Ці переплати переходять на відрахування з банківського договору.
Отже, припустимо, що в 2017 році працює сімейна пара купила квартиру за 6 000 000, з яких половину взяла в банку. Назвемо їх Андрієм і Оленою. В останній рік виплат податок для Андрія склав 105 000, для Олени - 110 000. Чоловікові повинен бути виданий залишок 70 000, дружині - 95 000. У першому випадку різниця склала 105 000 - 70 000 = 35 000, на другому - 110.000 - 95 000 = 15 000. Ця різниця перейшла в іпотечну частину повернення.
Припустимо, паперу оформлені на 15 років під 10% річних. Переплата - 2 800 000. Відрахування за відсотками для кожного з подружжя: (2 800 000/2) х 13% = 182 000. Припустимо, що банку вони виплачували внески протягом трьох років, встигнувши передати 760 000. В тому році, в якому їм було видано залишок по ПДФО, за відсотками їм належить тільки 35 000 і 15 000. їм мали б нарахувати по 49 400, але розрахунок ведеться по-іншому. Те, що належить Андрію крім його 35 000, він зможе забрати лише в наступному році. Через 12 місяців він заплатив податків на 100 000, Олена - на 90 000. За цей період вони погасили в банку заборгованість на 300 000.
Вважаємо іпотечні відрахування для кожного з членів сім'ї: (300 000/2) х 13% = 19 500. Додаємо залишок. Для Андрія 49 400 - 35 000 = 14 400, для Олени 49 400 - 15 000 = 34 400. Андрію в цей раз повернуть 19 500 + 14 400 = 33 900, Олені - 19 500 + 34 400 = 53 900. В наступного року чоловік отримає залишок: 100 000 - 33.900 = 66 100, дружина: 90 000 - 53900 = 36 100 рублів.
Залишок завжди переходить на наступний розрахунковий період.
Хто має право на повернення податку при покупці квартири в іпотеку
Цим привілеєм можуть користуватися тільки працевлаштовані громадяни РФ. Це правило поширюється і на осіб, які досягли пенсійного віку. Ніяких пільгових умов законодавством не передбачено.Відрахування не зможуть отримати особи:
- вже отримували його - послуга надається тільки один раз;
- НЕ працевлаштовані люди без офіційно підтверджених доходів за останні три роки;
- які купують площа у своїх родичів;
- використовували держ. субсидії та соціальні пільги для повної оплати. При неповної, наприклад, при використанні маткапіталу, його сума віднімається з вартості житла. Поверненню підлягає тільки 13% від отриманої різниці;
- юридичні особи - для них діє інша система оподаткування. Вони виплачуються не ПДФО, а ПДВ;
- співробітники компаній, чиє житло куплено за рахунок роботодавця;
- громадяни інших держав, які не є платниками податків в РФ.
Для військових з перекладу віднімаються кошти, витрачені з держбюджету.
Кредит повинен бути цільовим. Оформлення можливо тільки в разі, якщо нерухомість знаходиться на території РФ.
майнові відносини
Слід зауважити, що майнові відносини власників в даному випадку не грають ролі. Часткова власність не враховується. Всі платять порівну. Подружжя має право розподілити відрахування на свій розсуд. При цьому абсолютно неважливо, чи працює один з них, і чи була у нього вже така компенсація. Як ми знаємо, вона видається тільки один раз. Щоб розподілити свої ролі, сім'я подає заяву в інспекцію. Подається воно тільки один раз. Поміняти пропорції після їх затвердження в державних інстанціях вже не можна.
Варто зауважити, що найбільш вигідним є рівномірний розподіл. Якщо житло було куплено після січня 2014 року, кожен має право на рівну частину в розмірі 260 000 руб.
де оформити
Майновий вирахування при купівлі квартири в іпотеку можна оформити в ИФНС або за місцем роботи. У першому випадку виплати здійснюються раз на рік, у другому - щомісяця. При зміні роботи відрахування можуть бути припинені до наступного місяця. Одним з переваг звернення до роботодавця є те, що розрахунок відбувається відразу, а не в кінці року.Куди і як подати документи:
- Через районну податкову інспекцію
- На сайті держпослуг
- У найближчому багатофункціональному центрі МФЦ
- За допомогою особистого кабінету платника податків
Які документи слід надати
Для оформлення буде потрібно:
- Заповнена декларація про річний дохід за формою 3-ПДФО.
- Копія паспорта громадянина РФ.
- Правовстановлюючі документи - договір купівлі-продажу, виписка ЕГРН, свідоцтво про реєстрацію власності. У новобудовах замість них іноді видається акт прийому-передачі нерухомості.
- Копія ІПН.
- Копії чеків і банківських виписок.
- Заява на оформлення податкового вирахування.
- Заява на перерозподіл часток - за бажанням подружжя.
Оформлення проводиться щороку. Необхідно, щоб всі заборгованості по квартплаті були погашені.
рефінансування
Як правило, воно відбувається, коли банк надає більш вигідні умови свого клієнта. Компенсацію можна отримати за старими і новими паперами. Згода на рефінансування дається не залежно від того, чи були вже виплати по поверненню. У нових паперах слід вказати цільове призначення на перекредитування попереднього. При щорічному оформленні в пакет документів необхідно включити обидва договори.Особливість повернення ПДФО при купівлі в новобудовах
Відшкодування відсотків і ПДФО при купівлі квартири в іпотеку можливо тільки тоді, коли у власника є на руках правовстановлюючі документи. У випадку з новими будинками це може бути акт прийому-передачі. Особливість полягає в тому, що банківські папери оформляється раніше, ніж видається акт. При цьому мешканці мають право на відрахування і за той період, коли їх власність ще не була оформлена.
